监管部门对内部控制评价的内容不包括()。
A.风险识别和评估评价
B.风险规避评价
C.监督与纠正评价
D.信息交流与反馈评价
第1题
基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是()。
A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求
B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
第2题
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
第3题
2003年12月15日,中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》,对投资银行业务的内部控制提出了()条具体要求。
A.7
B.8
C.9
D.10
第4题
A.我国内部控制法规的起步阶段
B.亚洲金融危机影响下我国内部控制法规的发展
C.SOX法案推动下的我国内部控制法规建设
D.金融危机和后危机时代我国内部控制法规的完善
第6题
A.我国内部控制法规的起步阶段
B.改革开放内部控制的发展阶段
C.亚洲金融危机影响下我国内部控制法规的发展
D.SOX法案推动下的我国内部控制法规建设
E.金融危机和后危机时代我国内部控制法规的完善
第8题
根据《证券公司内部控制指引》,证券公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。()
第10题
完善证券公司内部控制应当贯彻()的原则,确保内部控制有效。
A.健全
B.合理
C.制衡
D.独立
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