(1)期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票,支付价款2400万元、增值税额408万元,已验收入库,支付购货的运输费100万元,保险费和装卸费50万元,取得运输公司及其他单位开具的普通货运发票,专用发票获得税务机关认证;
(2)生产领用外购化妆品2500万元,其他生产费用950万元,生产成套化妆品30万件,每件成套化妆品单位成本115元;
(3)批发销售成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得销售额6000万元;零售 成套化妆品1万件,开具普通发票,取得销售收入292.5万元;
(4)“投资收益”账户中反映本年取得的投资收益为181.5万元,其中取得国库券利息收入30万元,从境外A公司取得分回的投资收益75万元(该收益在国外已纳所得税18.75万元),从深圳联营的B公司取得分回的投资收益76.5万元(当地实际适用的所得税税率为25%);
(5)发生销售费用1000万元,其中:含广告费950万元;发生财务费用205万元,其中:1月1日向其他企业签订生产性借款合同,记载借款金额800万元,借期1年,支付利息费用64万元,同期银行贷款的年利息率为6%;发生管理费用700万元,其中:含业务招待费35万元、新产品开发费用60万元;
(6)当年1O月发生意外事故,经税务机关核定库存外购原材料损失31.86万元(其中1.86万元是运输费用转入的成本),当月取得了保险公司赔款10万元;11月20日通过教育部门向农村义务教育捐款8万元,12月28日直接向某老年服务机构捐款4万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
(1)计算该企业全年应缴纳的增值税、消费税、城市维护建设税和教育费附加;
(2)计算该企业2008年实现的收入总和(不含境外收益);
(3)计算企业所得税前准许扣除的销售成本总和;
(4)计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和;
(5)计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和;
(6)计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和(不含新产品开发费用加计扣除);
(7)计算企业所得税前准许扣除的财务费用总和;
(8)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出;
(9)计算该企业2008年境内生产经营应纳税所得额;
(10)计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。
第2题
法律规范与其他社会规范重要区别之一在于
A.是否具有效力的普遍性
B.是否具有物质制约性
C.是否具有强制性
D.是否具有国家意志性
第3题
效力待定合同不同于无效合同,二者的主要区别在于()。
A.是否具有违法性
B.意思表示是否真实
C.是否损害社会公共利益
D.是否违反社会公德
第4题
社会规律和自然规律的区别在于
A.是否具有客观性
B.是否具有强制性
C.是否具有稳定性
D.是否能够离开人类社会而存在
第5题
社会规律和自然规律的区别在于
A. 是否具有客观性
B. 是否具有强制性
C. 是否具有稳定性
D. 是否能够离开人类社会而存在
第6题
既属于双方法律行为,又属于单务法律行为的是()。
A.遗赠
B.遗赠扶养协议
C.赠与合同
D.单方允诺
第7题
在WindowsXP中,窗口和对话框的区别在于
A.是否移动
B.是否改变大小
C.是否具有标题栏
D.是否具有“关闭”按钮
第8题
企业养老金计划中的合格计划与非合格计划区别在于()
A.是否具有税收优惠待遇
B.是否具有相关法律要求
C.是否具有税收优惠待遇及相关法律要求
D.是否得到国家相关部门批准通过
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