A.存在大额现金被经手或处理的情形
B.与银行存款相关的不相容职务的分离不充分,或独立审核不力
C.对审计工作的完成或审计报告的出具提出不合理的时间限制
D.对高层管理人员的差旅费、业务招待费等财务支出审查薄弱
第1题
某公司2007年实现营业收入860万元,营业成本320万元,税金及附加35万元,投资收益6万元(其中国库券利息收入4万元,金融债券利息收入2万元),营业外收入20万元,营业外支出85万元(包括赞助某协会80万元;因支付某人咨询费2万元代扣个人所得税后未缴纳而被税务机关罚款3万元),管理费用280万元,财务费用150万元。该公司申报2001年企业所得税是:
应纳税所得额=860-320-35+6+20-85-280-150=16(万元)
应纳企业所得税=16×33%=5.28(万元)
要求:
(1)请分析该公司计算的2007年应纳企、世所得税是否正确,如不正确请指出错误之处,并正确计算应纳企、啦所得税。
(2)请指出税务机关罚款是否适当,如果处罚不当请指出不当之处.并指出公司为保护自身合法权益可以采取的办法。
第2题
案例:某公司 2015年经营情况如下:
(1) 实现营业收入 860万元;
(2) 营业成本 320万元,税金 35万元;
(3) 投资收益 l0万元(其中,国债利息收入 8万元).
(4) 营业外收入 30万元;
(5) 营业外支出 85万元(包括赞助某项体育比赛 68万元和代扣单位个人所得税后来缴纳 而被税务机关罚款 5万元);
(6) 管理费用 290万元;
(7) 财务费用 l40万元。
问题:根据以上资料,说明该公司上述业务税务处理的法律依据,并列出该公司 2015年 度应纳企业所得税额的计算式。
第3题
第4题
A.51%
B.58%
C.67%
D.80%
第5题
A.所有权 B.收益权
C.占有权 D.使用权
第6题
A.供方和任何第三方也可使用
B.供方可以使用,但任何第三方不得使用
C.供方不得使用,但任何第三方可以使用
D.供方和任何第三方均不得使用
第7题
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