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请教：2012年会计从业考试《会计基础》机试模拟试卷（四)第4大题第1小题如何解答？

【题目描述】

试算平衡表

【资料1】汇天公司2011年12月末结账前的余额试算平衡表如下。

请教：2012年会计从业考试《会计基础》机试模拟试卷（四)第4大题第1小题如何解答？【题目描述】试算

【资料2】由于存在若干错误，故该表借贷不平衡。经核对日记账及分类账发现以下错误。

(1)送现金到银行1 350元，误记为1 530元。

(2)赊销产品一批，计6 500元，过账时误记入“应收账款”贷方。

(3)漏记一笔赊购材料业务，金额为15 000元。

(4)用银行存款支付业务招待费2 500元，过账时误记入“销售费用”借方5 200元。

(5)结转已售商品成本10 000元，误记了相反方向。

【要求】根据上述资料，完成下列汇天公司12月份结账后的余额试算平衡表的编制。

请教：2012年会计从业考试《会计基础》机试模拟试卷（四)第4大题第1小题如何解答？【题目描述】试算

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试算平衡表

请教：2012年会计从业考试《会计基础》机试模拟试卷（四)第4大题第1小题如何解答？【题目描述】试算

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第1题

某生产性外商投资企业1999年初在我国设立,经营期限12年,设立当年就盈利30万元,该企业适用企业所得税税率30%,地方所得税每年均按3%征收,2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本,该外商再投资应退的企业所得税为（）万元

A．13.20

B．14.88

C．17.44

D．18.41

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第2题

某生产性外商投资企业1999年初在我国设立，经营期限12年，设立当年就盈利30万元。该企业适用企业所得税税率30%，地方所得税每年均按3%征收。2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本。该外商再投资应退的企业所得税为（）。

A．13.20万元

B．14.88万元

C．17.44万元

D．18.41万元

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第3题

某生产性外商投资企业1999年初在我国设立，经营期限12年，设立当年就盈利30万元，该企业适用企业所得税税率 30%，地方所得税每年均按3%征收，2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本，该外商再投资应退的企业所得税为()。

A．13.20万元

B．14.88万元

C．17.44万元

D．18.41万元

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第4题

某生产性外商投资企业1999年初在我国设立，经营期限12年，设立当年就盈利30万元，该企业适用企业所

得税税率 30%，地方所得税每年均按3%征收，2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本，该外商再投资应退的企业所得税为()。

A．13.20万元

B．14.88万元

C．17.44万元

D．18.41万元

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第5题

某生产性外商投资企业2000年初在我国设立，经营期限12年，设立当年就盈利3万元。该企业适用企业所得税税率30%，地方所得税每年均按 3%征收。2006年初该企业的外商投资者分别将2004年、2005年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本。该外商再投资应退的企业所得税为（）。

A．13.20万元

B．14.88万元

C．17.44万元

D．18.41万元

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第6题

某生产性外商投资企业2000年初在我国设立，经营期限12年，设立当年就盈利2万元。该企业适用企业所得

税税率30%，地方所得税每年均按3%征收。2006年初该企业的外商投资者分别将2004年、2005年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本。该外商再投资应退的企业所得税为()。

A．13.20万元

B．14.88万元

C．17.44万元

D．18.41万元

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第7题

某经济技术开发区（地方税免)。生产性外商投资企业1999年设立，1999至2003年各年所得如下:-50；120

某经济技术开发区(地方税免)。生产性外商投资企业1999年设立，1999至2003年各年所得如下:-50；120；260；-40；380；。2003年为技术改造购买国产设备58.5万元，其中增值税8.5万元享受了退税政策。则当年该企业应纳所得税()。

A、 8.5万元 B、31万元

C、5.5万元 D、0

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第8题

某生产性外商投资企业1999年8月注册并开始营运，经营期为20年，所得税税率为15%。1999年盈利150万元，但由于当年生产经营期不足6个月，该企业选择从2000年起开始计算优惠期限，则1999年度该企业应缴纳的企业所得税税额为（）。

A．7.5万元

B．11.25万元

C．0

D．22.5万元

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第9题

某生产性外商投资企业1999年8月注册并开始营运，经营期为20年，所得税税率为 15%。1999年盈利150万

元，但由于当年生产经营期不足6个月，该企业选择从2000年起开始计算优惠期限，则1999年度该企业应缴纳的企业所得税税额为()万元。

A．7.5

B．11.25

C．0

D．22.5

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第10题

某生产性外商投资企业2000年开业（经营10年以上)，当年亏损50万元，2001年盈利40万元，2002年亏损30

某生产性外商投资企业2000年开业(经营10年以上)，当年亏损50万元，2001年盈利40万元，2002年亏损30万元，2003年盈利40万元，2004年盈利1万元，其获利年度是()。

A．2004年

B．2003年

C．2002年

D．2001年

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