A.营业经理实施回函的审核及签章
B.询证函业务未收费,或收费处理不规范
C.未妥善保管资料档案
D.未在规定时间内回函,回函不及时
E.未按规定将询证函寄送至会计师事务所,而将询证函寄往被审计企业
第5题
A.银行询证函遵循分行集中处理原则,设立分行营运部的营业机构不得直接进行询证函回复,营业机构擅自回复的应追究有关责任人责任
B.回函人员应对询证函中未询证的空白栏位注明无或整栏划销
C.询证函回函人员不得为业务处理经办岗
D.询证函回函需有复核控制,由业务营运部团队负责人复核、在回函上签字并加盖业务专用章后方可回函
第6题
B.经审计单位签名的回函复印件扫描作为回函打印交易的附件
C.网点可将《银行询证函回函》以挂号信或特快专递方式邮寄至指定审计单位。银行邮寄的《询证函》,邮寄回执作为回函打印交易附件留存
D.审计单位现场取回函的、邮寄的回执柜面经理均需登记《柜面重要事项登记簿》
第10题
A.以归档期间收到的询证函回函原件替换审计报告日前收到的询证函的复印件
B.以归档期间收到的询证函回函替换审计报告日前已实施的替代程序的审计工作底稿
C.以归档后收到的询证函回函原件替换审计报告日前收到的询证函的复印件
D.以归档后收到的询证函回函替换审计报告日前已实施的替代程序的审计工作底稿
第11题
A.以归档期间收到的询证函回函原件替换审计报告日前收到的询证函的复印件
B.以归档期间收到的询证函回函替换审计报告日前已实施的替代程序的审计工作底稿
C.以归档后收到的询证函回函原件替换审计报告日前收到的询证函的复印件
D.以归档后收到的询证函回函替换审计报告日前已实施的替代程序的审计工作底稿
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