A.销售自产原煤2000吨
B.向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨
C.职工食堂领用自产原煤50吨
D.职工宿舍供暖领用自产原煤100吨
第1题
A.销售自产原煤2000吨
B.向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨
C.职工食堂领用自产原煤50吨
D.职工宿舍供暖领用自产原煤100吨
第2题
已知:原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题
甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务。2016年10月有关经营情况如下:
(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26 000元。
(2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93 500元。
(3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6 800元。
(4)销售自产原煤2 000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨。原煤不含增值税单价500元/吨。
甲煤矿发生的下列业务中,应计算增值税销项税额的是()。
A.职工食堂领用自产原煤50吨 B.销售自产原煤2 000吨 C.职工宿舍供暖领用自产原煤100吨 D.向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨
第3题
已知:原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题
甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务。2016年10月有关经营情况如下:
(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26 000元。
(2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93 500元。
(3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6 800元。
(4)销售自产原煤2 000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨。原煤不含增值税单价500元/吨。
计算甲煤矿当月允许抵扣增值税进项税额的下列算式中,正确的是()。
A.26 000+6 800=32 800元 B.93 500+6 800=100 300元 C.26 000+93 500=119 500元 D.26 000+93 500+6 800=126 300元
第4题
已知:原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题
甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务。2016年10月有关经营情况如下:
(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26 000元。
(2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93 500元。
(3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6 800元。
(4)销售自产原煤2 000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨。原煤不含增值税单价500元/吨。
计算甲煤矿当月应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()。
A.(2 000+50+100+10)×500×17%-126 300=57 300元 B.(50+100+10)×500×7%-32 800=16 200元 C.(2 000+100)×500×17%-100 300=78200元 D.(2 000+50+10)×500×17%-110 500=55 000元
第5题
(1) 某煤矿8月份外销自产原煤11万吨,外销以自产原煤加工的选煤55万吨(税务机关核定的选煤综合回收率为75%)。该煤矿原煤单位税额为0.9元/吨。
(2) 某独立矿山企业,10月份自产人选地下矿(二等)铁矿石75万吨,当月收购入选地下矿(四等)铁矿石6.5万吨,收购价29.5元/吨(其中资源税14元/吨)。
根据上述资料,计算应缴资源税,并作出相应的会计分录。
第7题
某煤矿企业某月发生以下业务: (1)销售自产原煤1000万吨,销售价格80元/吨。 (2)将100吨原煤用于本企业职工宿舍供暖。 (3)将开采的原煤10万吨向某发电厂进行投资,协议确定价格为100元/吨。 (4)用所开采的原煤500吨抵偿以往欠A公司的债务4万元。 (5)从外单位购入一批材料,价款40万元,对方要求用本企业开采的原煤做交易,协议原煤价格为80元/吨。 (6)以开采的原煤支付外单位投资利润60万元,协议价格为80元/吨。 经查《资源税税目税额明细表》,该企业所开采原煤适用0.8元/吨的资源税税额(不考虑增值税)。 试计算该企业应交资源税,并做相应会计分录。
第8题
第9题
A.0.9
B.1.6
C.4
第10题
A.0
B.0.9
C.1.6
D.4
第11题
某煤矿以生产煤炭、原煤为主,同时也小规模生产洗煤和选煤,2009年6月该煤矿发生如下业务: (1)外销原煤10000吨,销售价为每吨600元; (2)销售原煤4000吨,销售价为每吨550元; (3)销售本月生产的选煤200吨,选煤回收率为70%,销售价为每吨1200元; (4)移送加工煤制品用原煤3000吨; (5)用本月生产的160吨选煤支付发电厂电费。 当月煤矿购进原材料及辅助材料准予抵扣的进项税额为500000元。 该煤矿原煤资源税单位税额为每吨0.5元,月底煤矿计算应纳的资源税和增值税为: 应纳资源税课税数量为: 10000+4000+200+3000+160=17360(吨) 应纳资源税税额=17360×0.5=8680(元) 增值税销项税额=(10000×600+4000×550+200×1 200+160×1200+3000×550)×17%=1747940(元) 应纳增值税税额=1747940-500000=1247940(元) 根据《资源税暂行条例》的规定,该煤矿计算缴纳的资源税和增值税正确吗?你能帮助该煤矿正确计算应纳资源税和增值税税额吗?
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