第4题
A.减少其他方面的审计程序,保证重要政策的完整审计
B.对于没有审计到的重要政策和法规进行标记,留待下次审计
C.确保董事会和高级管理层知道该限制因素
D.在最终的审计业务报告中予以说明,而不需要提前通知管理层
第5题
A.保存充分、适当的记录,准确、公允的反映企业的交易和事项
B.合理保证按照企业会计准则的规定编制财务报表
C.合理保证收入和支出的发生以及资产的取得、使用或处置经过适当授权
D.合理保证及时防止或发现未经授权的、对财务报表有重大影响的交易和事项
第6题
A.审议批准商业银行的合规政策,并监督合规政策的实施
B.审批高级管理层提交的合规风险管理报告
C.授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行的合规风险管理进行日常监督
D.明确合规管理部门及其组织结构,为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员,并确保合规管理部门的独立性
第7题
A.董事会及其专门委员会、监事会(监事)、高级管理层以及相关部门
B.董事会及其专门委员会、高级管理层以及相关部门
C.董事会及其专门委员会、监事会(监事)以及相关部门
D.董事会及其专门委员会、监事会(监事)、高级管理层
第8题
A.商业银行应当具备与管控个人理财业务风险相适应的技术支持系统和后台保障能力,以及其他必要的资源保证
B.商业银行对各类个人理财的风险管理,都应同时满足个人理财顾问服务相关风险管理的基本要求
C.商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理,明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资源方面的授权
D.商业银行应当保存完备的个人理财业务服务记录,并保证恰当地使用这些记录
E.商业银行接受客户委托进行投资操作和资产管理等业务活动,应与客户签订合同,确保获得客户的充分授权
第9题
A.保证业务活动按照适当的授权进行
B.保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权
C.为企业的成木效益提供合理的保证
D.为注册会计师的审计提供合理的可信赖基础
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