请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第1题
A.50
B.60
C.35
D.20
第2题
A.30
B.50
C.70
D.130
第3题
A.30
B.50
C.70
D.130
第4题
A.30
B.50
C.70
D.130
第5题
A.确认所得税费用3725万元
B.确认应交所得税3840万元
C.确认递延所得税收益115万元
D.确认递延所得税资产800万元答案:ABC『
第6题
A.46
B.59.4
C.66
D.86
第7题
+甲股份有限公司为境内上市公司(以下简称“甲公司”)。20×1年度实现利润总额为2000万元;所得税采用资产负债表债务法核算,公司适用的所得税税率为25%。
20×1年甲公司有关资产减值准备的计提及转回等资料如下(单位:万元):
假定按税法规定,公司计提的各项资产减值准备均不得在应纳税所得额中扣除;甲公司除计提的资产减值准备作为暂时性差异外,无其他纳税调整事项。假定甲公司在可抵扣暂时性差异转回时有足够的应纳税所得额。
要求:
第8题
A.产生可抵扣暂时性差异1000万元
B.产生应纳税暂时性差异1000万元
C.不产生暂时性差异
D.产生暂时性差异,但不确认递延所得税资产
E.产生暂时性差异,但不确认递延所得税负债
第9题
A.应纳税暂时性差异60万元
B.可抵扣暂时性差异60万元
C.应纳税暂时性差异15万元
D.可抵扣暂时性差异15万元
第10题
A.产生可抵扣暂时性差异2000万元
B.产生应纳税暂时性差异2000万元
C.不产生暂时性差异
D.不产生暂时性差异,但不确认递延所得税资产
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