A.记录现金日记账的人员和记录现金总账的人员应当职责分离
B.出纳人员应当每月编制银行存款余额调节表
C.货币资金收支要附有合理、合法的凭据
D.内部审计部门要加强对货币资金收支业务的审计
第1题
设计货币资金内部控制制度,具体包括: (1)货币资金内部控制制度的核心。 (2)货币资金内部控制制度的基本要求及具体要求。
第2题
下列与了解内部控制有关的说法中,不恰当的有()。
A.了解内部控制包括两个部分,即评价内部控制的设计和确定控制是否得到执行
B.注册会计师只需了解与财务报审计相关的内部控制
C.实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序
D.注册会计师对内部控制的了解足够对控制运行的有效性发表意见
第5题
A.注册会计师对内部控制了解的深度是评价控制的设计
B.注册会计师了解内部控制后,对内部控制的评价不仅要确定设计是否合理而且要确定控制是否得到执行
C.在了解控制活动时,注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独或连同其他控制活动,是否能够有效防止或发现并纠正重大错报
D.了解内部控制与测试内部控制使用的程序大部分是类似的
第6题
A.资产负债表中记录的货币资金是存在的
B.所有应当记录的货币资金均已记录
C.记录的货币资金由被审计单位拥有或控制
D.货币资金以恰当的金额包括在财务报表中,与之相关的计价调整已恰当记录
第7题
A.管理决策者
B.员工的职业道德
C.员工的业务素质
D.内部审计
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