A.公司有无专门部门负责资产管理业务,是否统一承揽业务
B.选取具有代表性的业务样本核对有关开户、投资、保管,跟踪记录有关凭证等内容
C.公司自营业务有无明确的授权、审批程序
D.公司有无挪用客户交易结算资金用于自营业务
第6题
A.财务报表审计必须执行实质性测试程序
B.实质性测试必须采用详查法
C.实质性测试是对被审计单位财务报表各项目认定的正确性与公允性进行的证实性测试
D.审计人员只有在实质性测试时才需要编制审计工作底稿
E.包括对交易和余额的详细测试和对会计信息及非会计信息的分析性测试
第7题
A.对被审计单位内部控制的建立及遵循情况进行符合性测试
B.根据符合性测试结果调整审计计划
C.根据符合性测试结果进行鉴定、评价
D.对财务报表项目的数据进行实质性测试
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