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[多选题]

下列项目中，不应确认递延所得税负债的有（）

A.与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来能够转回

B.与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

C.与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回

D.非同一控制下的免税合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异

答案

解析：非同一控制下的免税合并产生的商誉，其账面价值与计税基础不同形成的应纳税暂时性差异，不确认相关的递延所得税负债。与联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件时，不予确认：一是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

发布时间：2022-01-05

纠错

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第1题

资产负债表债务法下，下列项目中，计算本期所得税费用时应在本期所得税费用的基础上作加项的有（）。

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C．本期确认的递延所得税资产增加额

D．本期确认的递延所得税资产减少额

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第2题

资产负债表债务法下，下列项目中，计算本期所得税费用时一般应在本期所得税费用的基础上作加项的有（）。

A．本期确认的递延所得税负债增加额

B．本期确认的递延所得税负债减少额

C．本期确认的递延所得税资产增加额

D．本期确认的递延所得税资产减少额

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第3题

下列项目中，说法正确的有()。

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第4题

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B．递延所得税资产

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第5题

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下列各类负债项目中，属于非流动负债的有（）。

A、长期借款 B、递延所得税负债 C、应付债券 D、长期应付款

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第6题

根据现行规定，下列项目中不应确认递延所得税的有（）。

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第7题

根据现行规定，下列项目中不应确认递延所得税的有（）。

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第8题

下列项目中，属于非流动负债的有（）A．应付债券 B．应付股利 C．递延所得税负债 D．长期

下列项目中，属于非流动负债的有（）

A．应付债券

B．应付股利

C．递延所得税负债

D．长期应付款

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第9题

下列项目中，会影响所得税费用的有( )。

A．当期所得税

B．递延所得税资产

C．递延所得税负债

D．未分配利润

E．资本公积

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第10题

所得税采用债务法核算，下列项目中，会导致本期所得税费用增加的有()。

A．本期转回的前期确认的递延资产所得税负债

B．本期发生的时间性差异所产生的递延所得税负债

C．本期由于税率变动调减的递延所得税资产

D．本期由于税率变动调增的递延所得税负债

E．本期发生的时间性差异所产生的递延所得税资产

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