（）是最容易引发商业银行操作风险的业务环节

贷款业务是我国商业银行主要的资产业务。贷款业务的操作风险来自于内、外部两个方面。下列风险不属于贷款业务内部控制方面的操作风险的有( )。

A．银行工作人员将不具备核销的不良贷款当成不良贷款核销

B．银行工作人员违反规定对客户授信

C．银行的客户经理或相关工作人员，利用账户管理环节的漏洞盗用客户资金

D．银行工作人员未及时发现、报告企业发生重大事项或风险防范措施不落实而导致贷款偿还能力降低、债权悬空

商业银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，任何一个环节缺少风险管理都有可能造成损失，甚至导致整个业务活动的失败。因此，商业银行应进行( )。

A.全面的风险管理

B.全程的风险管理

C.全新的风向管理

D.全员的风险管理

资金交易业务是商业银行中间业务的一类。从该业务的流程来看可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节。后台结算清算需注意的操作风险点包括（ ）

A.交易结算不及时或交易清算交割金额有误

B.对交易条款理解不准确而导致结算争议

C.因系统中断而不能及时将资金清算到位

D.因录入错误而错误清算资金

E.未履行监管部门所要求的强制性报告义务

芜湖市某服装店和某服饰店于2010年6月至2011年4月，借用他人身份证件在芜湖市工商管理部门注册申领了5份服装批发类个体工商户营业执照，并先后在两家银行开立基本账户，同时申领了7台POS机。自2011年4月10日至28日，通过POS机刷卡175笔、金额为375.6万元。刷卡款项到达基本账户后，分别通过电汇方式汇往浙江省宁波市象山县陆某个人账户和象山县某汽车中介有限公司账户。

1.本案中的可疑交易行为特点可认定为疑似( )洗钱行为。

A、毒品洗钱

B、地下钱庄洗钱

C、集资洗钱

D、信用卡套现洗钱

2.从可疑交易识别分析角度看，以下各可疑交易行为，不属于本案的可疑特点的是( )。

A、选择POS机商户多为”小规模”、“低扣率”商户。

B、商户多存在“一柜多机”现金。

C、账户交易频繁，资金分散转入，集中转出，日终余额较小。

D、商户短期内POS机刷卡笔数及金额较大，短期内频繁发生大量刷卡交易。

3.以下不属于商业银行在POS机业务风险控制中薄弱环节的是( )。

A、POS机业务的客户身份识别工作流于形式，未能及时发现POS机异地使用。

B、商业银行采取POS机和电话绑定及定期回访措施。

C、过度依赖系统筛选异常数据，被动地等待上级行、银联的风险提示。

D、对高风险业务岗位员工的反洗钱培训及管理薄弱，导致部分员工在利益驱动下，未能认真履行相关职责。

4.针对本案，下列反洗钱措施不适当的是( )。

A、对已布放的POS机可以适当放宽检查力度，必要进行定期回访

B、金融机构应贯彻“风险为本”理念，对POS机业务实施严格的客户身份识别措施，严把商户准入关。

C、对POS机业务的异常交易，应尽快建立起分析甄别程序，将POS机业务交易纳入反洗钱可疑数据分析范围。

D、加大对POS机业务的技术投入，减少其技术性风险，杜绝POS机移机、解码销售等现象。

A.对押品价值明显高估，导致抵质押不足值;未对押品租赁、占用、毁损等情况进行现场核实，导致押品难以处置

B.信贷管理系统录入出现细微错误，但不会导致相关环节工作人员产生风险误判或引发其他风险

C.故意隐瞒借款人重要不良信息，为借款人获取贷款获得便利

D.调查环节存在一定疏漏，但不会影响贷款审查、审议审批等后续环节人员判断，同时与贷款出现风险不存在因果关系

中央银行的货币政策通过一系列环节对国民收入水平产生影响，但下述环节并不存在：(  )

  A．刺激投资的增加，从而导致国民收入水平的提高。

  B．增加商业银行的储备，使它们得以扩大贷款。 C．提高利息率，鼓励商业银行增加贷款。

某公司2013年工作中存在以下情况：(1)会计人员甲将工作中的知悉的商业秘密告诉了自己的好朋友，导致公司损失100万元。(2)会计人员乙努力学习理论知识，抓住公司经营管理中的薄弱环节，以强化成本核算和管理为突破口，将成本分解至各部门实行过程控制，大大降低成本，提高了经济效益。(3)公司要向银行贷款，要求会计人员丙作假账，丙遵照办理(4)公司处理一批报废汽车收入2万元，公司领导要求不在公司收入账反映，指定会计人员丁另行保管，以便应酬所用，遭到丁的拒绝，公司将丁解聘(5)公司为加强对会计人员的职业道德建设，组织了一次座谈会。根据上述情况，回答下列问题：(1)会计人员甲违反了会计职业道德的要求有()

A.爱岗敬业

B.诚实守信

C.坚持准则

D.客观公正

(2)关于公司解聘会计人员丁的说法正确的有()

A.属于公司正常行使人事权

B.构成对丁的打击报复

C.对丁应当给予经济上的补偿

D.对丁应该恢复其名誉和原有职务、级别

(3)下列关于公司座谈会上的观点正确的有()

A.会计人员与其他单位财务人员交流隐瞒业务收入的做法属于提高技能()

B.公司生产经营决策是领导的事，与会计人员无关，所以没有必要参与，也没有必要过问

C.理万金分文不沾"，"常在河边走，就是不湿鞋"，这两句话体现了会计职业首先强化服务的要求

D.出纳人员向银行工作人员请教辨别假钞的技术符合会计职业道德提高技能的要求

(4)会计人员丙违反的会计职业道德要求的有()

A.爱岗敬业

B.诚实守信

C.坚持准则

D.客观公正

(5)会计人员乙坚持的会计职业道德的要求有

A.爱岗敬业

B.参与管理

C.坚持准则

D.强化服务

某公司2013年工作中存在以下情况：

(1)会计人员甲将工作中知悉的商业秘密告诉了自己的好朋友，导致公司损失100万元。

(2)会计人员乙努力学习理论知识，抓住公司经营管理中的薄弱环节，以强化成本核算和管理为突破口，将成本逐层分解至各部门实行过程控制，大大降低成本，提高了经济效益。

(3)公司要向银行贷款，要求会计人员丙作假账，丙遵照办理。

(4)公司处理一批报废汽车收入2万元，公司领导要求不在公司收入账上反映，指定会计人员丁另行保管，以便应酬所用，遭到丁的拒绝。公司将丁解聘。

(5)公司为加强对会计人员的职业道德建设，组织了一次座谈会。

根据上述情况，回答下列问题：

1)会计人员甲违反的会计职业道德的要求有( )。

A.爱岗敬业 

B.诚实守信 

C.坚持准则 

D.客观公正

2)会计人员乙坚持的会计职业道德的要求有( )。

A.爱岗敬业 

B.参与管理 

C.坚持准则 

D.强化服务

3)会计人员丙违反的会计职业道德要求的有( )。

A.爱岗敬业 

B.诚实守信 

C.坚持准则 

D.客观公正

4)关于公司解聘会计人员丁的说法正确的有( )。

A.属于公司正常行使人事权 

B.构成对丁的打击报复

C.对丁应当给予经济上的补偿 

D.对丁应当恢复其名誉和原有职务、级别

5)列关于公司座谈会上的观点正确的有( )。

A.会计人员与其他单位财务人员交流隐瞒业务收入的做法属于提高技能

B.公司生产经营决策是领导的事，与会计人员无关，所以没有必要参与，也没有必要过问

C.“理万金分文不沾”、“常在河边走，就是不湿鞋”，这两句话体现了会计职业道德强化服务的要求

D.出纳人员向银行工作人员请教辨别假钞的技术符合会计职业道德提高技能的要求

A．柜面业务

B．法人信贷业务

C．个人信贷业务

D．资金交易业务

A．操作风险大多是内生风险

B．操作风险大多是外生风险

C．操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险

D．操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系