第2题
(1)销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2800元。另外,该商场内部设立的“酒坊”生产一种新研制的粮食白酒,广告样品使用0.2吨,已知该种白酒无同类产品定价,生产成本每吨不含税35000元,成本利润率为10%;
(2)将上月购进的化妆品对外销售,不含税售价为11000元,本月对外销售珠宝3000套,不含税销售额14万元;销售护发素,取得不含税销售额15万元;
(3
该商场当期可以抵扣的进项税为( )元。
A.1646412.29
B.1647024029
C.1688912.29
D.1646202.29
第3题
某建筑公司承包了一项混凝土框架结构大型商场工程的施工。其依法可以将 ()工程,分包给具有相应施工资质的其他建筑企业。
A.全部劳务作业
B.全部地下室混凝土结构
C.混凝土框架结构
D.大型玻璃幕墙
E.水电设备安装
第4题
A.全部劳务作业
B.全部地下室混凝土结构
C.混凝土框架结构
D.大型玻璃幕墙
E.水电设备安装
第5题
A.全部劳务作业
B.全部地下室混凝土结构
C.混凝土框架结构
D.大型玻璃幕墙
E.水电设备安装
第6题
第7题
位于市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人,2004年5月发生如下几项业务(题中的收入均为零售收入):
1、食品商场销售方便面取得销售收入3.51万元,销售粮食取得销售收入2.825万元,销售自制饺子皮、切面等粮食复制品取得销售收入5.085万元,销售各类蔬菜取得销售收入4.52万元,销售其他罐头食品取得销售收入70.2万元。
2、珠宝首饰商场实现销售收人其计353.69万元,具体收入情况如下:销售纯金银首饰取得收入l65.6万元,其中包括金银首饰与其他饰品组成套装礼品盒收入26.5万元;销售金基、银基合金的镶嵌首饰取得收入l07.17万元;销售镀金(银)首饰取得收入58万元,销售包金(银)首饰取得收入5.37万元;销售铂金首饰取得收入9.36万元;销售珍珠首饰取得收入8.19万元。另将自生产企业购进的成本为4万元的金银镶嵌首饰(无同类金银镶嵌首饰的市场售价)发给先进工作者作为奖励(已抵扣进项税额)。
3、家电商场以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项6月15口收回,商场本月l5日收到约定款项后,按全额开具了防伪税控系统增值税专用发票;销售微波炉350台,每台零售价585元;销售其他电器取得销售收入58.5万元。
4、销售其他商品取得零售收入468万元。
5、商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)小家电,按本月代销零售收入的3%向委托方收取手续费l.8万元。
6、因质量问题,上月销售的两台空调被顾客退货,商场按原零售价2457元/台给予退款后向厂家退货(退货手续符合规定),该空调不含税购进价格1800元/台。
7、本月分期付款购进家电,合同规定:不含税价款360万元,货款分三个月等额支付,每月20日付款,每次按付款金额取得防伪税控系统增值税专用发票,若不按期足额付款,按未付货款的5%支付违约金。由于本月商场资金紧张,20日仅支付部分款项,并按合同规定取得了防伪税控系统增值税专用发票,发票注明销售额80万元,另支付违约金2万元。
8、从国外进口一批化妆品,到岸价格为65万美元,其中境外运费3万美元,保险费0.13万美元,缴纳进口环节各项税金后海关放行,支付境内运输费0.3万元,取得运输企业开具的货运发票。
9、购进日用品取得防伪税控系统增值税专用发票,注明销售额60万元、增值税税额l0.2万元。
10、出租柜台取得收入34万元,其中包括代有关部门收取的水电费、治安费等5万元。
11、分别核算的饮食服务部取得营业收入56.2万元,该饮食服务部本月购进各种物品支付价款20万元。
12、分别核算的影楼营业收入9.2万元,其中包括像册、像框等销售收入1.3万元。
13、月末盘点时发现,上年购进已抵扣进项税额的纸张因管理不善,被水浸泡发生霉烂,无法销售,按账面成本25万元计入营业外支出;因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元。
14、本月取得的抵扣凭证均在当月申请并通过认证。
根据以上资料回答下列问题(汇率按l美元=8.2元人民币计算,化妆品关税税率20%):
79、该商场本月应纳国内销售环节增值税税额( )万元。
A、28.5
B、43.3
C、43.16
D、21.7
第8题
第9题
A.某大型商场少计算增值税被追缴的部分
B.个体工商户拖欠营业税加收的滞纳金
C.个人独资企业偷税被处的增值税罚款
D.中外合资企业在华机构缴纳的增值税
第10题
(多选题)该项目所使用设备中应按照相关规定办理备案.安拆告知.使用登记的设备是( )。
A.打桩机
B.塔式起重机
C.施工升降机
D.物料提升机
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