A.32
B.112
C.122.4D
第1题
A.应纳增值税46340元
B.应纳资源税9000元
C.销售不动产应纳营业税100000元
D.对外投资不缴纳资源税
E.对外投资业务不缴纳增值税
第2题
A.应纳增值税37840元
B.应纳资源税5250元
C.销售不动产应纳营业税100000元
D.销售土地使用权应纳营业税45000元
E.对外投资业务不纳税
第3题
A.应纳增值税37840元
B.应纳资源税3675元
C.销售不动产应纳营业税100000元
D.销售土地使用权应纳营业税45000元
E.对外投资业务不纳税
第4题
A.应纳增值税46340元
B.应纳资源税9000元
C.销售不动产应纳营业税100000元
D.对外投资不缴纳增值税
第5题
A.应纳增值税35140元
B.应纳资源税33000元
C.赠送铜锭给公益组织,视同销售征收增值税
D.废旧物资专用发票注明税额为0,则该业务的抵扣进项税为0
第6题
第7题
(提示:资源税单位税额,原煤3元/吨,天然气8元/立方米;铜矿资源税6元/吨;固体盐税额30元/吨;洗煤与原煤的选矿比为60%;铜矿精矿的选矿比为1:15,最终计算结果以万元为单位)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算该联合企业当月销售原煤和洗煤应缴纳的资源税和销项税额;
(2)计算该联合企业当月食堂用煤应缴纳的资源税和销项税额;
(3)计算该联合企业当月销售天然气应缴纳的资源税和销项税额;
(4)计算该联合企业当月销售铜矿石应缴纳的资源税和销项税额;
(5)计算该联合企业当月销售固体盐应缴纳的资源税和销项税额;
(6)计算该联合企业当月可抵扣的进项税额;
(7)计算该联合企业当月应缴纳的增值税。
第8题
某金属冶炼联合企业(增值税一般纳税人)2011年12月发生下列业务:
(1)开采铜矿石42100吨;
(2)采用托收承付方式销售铜矿石480吨,每吨不含税售价为250元,货物已发出,托收手续已办妥,货款尚未收到;
(3)本月移送开采的铜矿石加工成铜矿石精粉116吨,无法准确核算移送铜矿石数量。当月销售铜矿石精粉60吨,每吨不含税售价为1000元,款项已收到;将剩余的铜矿石精粉56吨用于等价交换原煤,取得增值税专用发票注明价款56000元,该铜矿石原矿与铜矿石精粉的选矿比为1:0.8;
(4)采用分期收款方式向某金属矿石选厂销售铜矿石2400吨,每吨不含税单价255元,价款612000元,购销合同规定,本月收取二分之一的价款,实际取得不含税价款306000元;
(5)支付水费并取得增值税专用发票,注明的增值税额为15200元;
(6)购进一辆汽车专门用于运矿石,发票上注明的增值税税额为34000元,购进一辆小汽车用于联系业务,发票上注明的增值税税额为17000元,当月运送矿石的汽车耗用汽油的不含税价款为8000元,取得增值税专用发票;
(7)从某企业(一般纳税人)购进生产用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为4520元。
(本期取得的增值税专用发票均通过认证。该铜矿石资源税额为5.5元/吨)
当期销项税额为( )元。
A.79840.84
B.89758,94
C.92140
D.93614.10
第9题
(1)开采铜矿石40000吨;
(2)采用托收承付方式销售铜矿石480吨,每吨不含税售价为150元,货物已发出,托收手续已办妥,货款尚未收到;
(3)销售铜矿石精粉60吨,每吨不含税售价为1000元,款项已收到;把自产同种铜矿石精粉56吨用于等价交换原煤,取得原煤专用发票注明价款56000元,该铜矿石原矿与铜矿石精粉的选矿比为l:0.8;
(4)采用分期收款方式向某金属矿石选厂销售铜矿石2400吨,每吨不含税单价
当期销项税额为( )元。
A.39840.84
B.39758.94
C.63580
D.43614.10
第10题
A.79840.84
B.89758.94
C.92140
D.93614.10
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