A.第一方审核
B.第二方审核
C.第三方审核
D.以上均不正确
第3题
A、施工企业
B、项目部
C、该项目的建设单位
D、该项目的监理单位
第9题
某业主与某供应商签定了一个空调系统末端工程承包合同,合同内容为包工包料,合同价款由设备和安装款两部分组成。其中,设备款单价包死,总价随数量改变。设备运输方式为送货到业主指定的地方。安装款按设备材料款同比例下降。
根据上述背景,回答 91~94 题。
第 91 题 设备采购合同中的价格与支付需明确以下( )内容。
A.设备本身费用
B.是否包含附件、配件、工具和损耗品的费用
C.是否包含调试、维修服务的费用
D.合同价应含设备的税费、运输费、保险费等与合同有关的其他费用
E.合同价款的支付
第10题
(1)首先由仓库根据生产需要和库存情况,提出材料采购申请,填写1份“请购单”,并交供应科审核批准。
(2)供应科根据事前制订的采购计划,对“请购单”进行审核。如果符合计划,则批准,组织采购;如果与计划不符,则单独请厂长审批。
(3)决定采购的材料,供应科填写一式二联的“订购单”,一联由供应科留存,另一联由采购员交供货单位,采购员持“订购单”与供货单位协商采购并签订购货合同。
(4)购货合同的正本留供应科,并与“订购单”核对,副本分别交仓库和财务科,以备将来备考。
(5)采购来的材料运抵仓库,由仓库保管员验收入库,将运抵的材料与采购合同副本、供货单位发来的“发运单”相互核对,然后填写一式三联的“验收单”,一联由仓库留存,作为登记材料明细账的依据,一联交供应科,一联交财务科。
(6)供应科收到“验收单”后,将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对,根据核对结果,确定此项采购业务的完成情况。
(7)财务科接到“验收单”后,由主管材料核算的会计人员,将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对。如果核对相符,则如数支付货款,否则拒付货款。
(8)应支付货款的,由会计人员开出付款凭证,交出纳员办理付款手续。
(9)出纳员付款,在进货发票上加盖“付讫”戳记,现转交会计人员记账。
(10)将财务科的材料明细账,定期与仓库的材料明细账相核对。
要求:
(1)评审该厂材料采购内部控制制度,指出控制的强点和弱点。
(2)针对弱点,提出改进意见。
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