B.①贷:应交税费\应交增值税\销项税额\销项税额6% (负数) 贷:应交税费\应交增值税\减免税款 ②借:应交税费\应交增值税\减免税款 贷:主营业务\长租公寓业务\长租公寓收入
C.贷:应交税费\应交增值税\销项税额\销项税额6% (负数)贷:预收账款\长租公寓业务\长租公寓收入
D.借:应交税费\应交增值税\减免税款贷:主营业务\长租公寓业务\长租公寓收入
第1题
A、电器超市推出以旧冰箱+500元可换取同品牌不含税价为2000元的新冰箱的业务,超市按每台500÷1.16计算此项业务的应税销售额
B、企业销售设备一台,按协议约定,5年后返还不含税售价200万元的10%款项给购买方,企业按200万元作为增值税销项税额的计税依据计算了销项税额
C、商场当月销售货物500万元,其中300万元开具了增值税专用发票,150万元开具了普通发票,50万元未开具发票,商场当月按450万元计算了增值税销项税额
D、对化装品销售收取的包装物押金500元,企业在收取时未计算增值税销项税额
第2题
A、在购进阶段,将可以抵扣的增值税计入进项税额
B、不能抵扣进项税额的购进货物成本包括支付的买价及增值税
C、销售货物按增值税专用发票注明的增值税计入销项税额
D、月末需要转出本月未交(或多交)的增值税
第7题
A、借:应交税费——应交增值税(已交税金)55 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)55
B、借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)30 贷:应交税费——未交增值税30
C、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)55 贷:应交税费——未交增值税55
D、无需进行账务处理
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