A.2019年2月10日
B.2019年3月10日
C.2019年5月5日
D.2019年3月15日
第1题
(1)1日,购进原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款20万元、税额2.6万元。
(2)3日,企业接受另一单位捐赠转入原材料一批,价值1万元,取得增值税专用发票,注明的税额为0.13万元。
(3)4日,企业销售产品一批,取得不含税销售额5万元。
(4)10日,企业采取分期收款方式销售货物300件,每件不含税价0.2万元。合同规定购货方7月、8月、9月三个月每月付款20万元。货已发出,企业全额开具增值税专用发票,注明价款60万元。7月收到货款及税款22.6万元。
(5)25日,企业将设备出租,收取租金并开具增值税专用发票,注明价款5万元。
要求:计算该企业2019年7月应缴纳的增值税。
第2题
要求:分析该公司针对两项销售业务的控制有何不妥。
第3题
(1)从小规模纳税人处购入材料一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。
(2)从某增值税一般纳税人处购进货物,取得普通发票,支付价税合计金额46800元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)采用预收款方式销售电脑5台,合同中约定,每台电脑不含税售价为5000元,本月20日收取全部货款,电脑于下月发出。
(4)销售外购空调并负责安装,共取得含税收入3234元。
(5)将一栋上年底取得的仓库出租,租期6个月,每月含税租金10000元,当月收取全部含税租金总额60000元。
要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。(注意题干中的时间,用错税率不给分数)
(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。
(2)计算该商场当月应缴纳的增值税。
第4题
A、565÷(1+13%)×13%
B、565×40%÷(1+13%)×13%
C、0
D、200÷(1+13%)×13%
第5题
【例题?不定项选择题】 长江公司为增值税一般纳税人,销售货物适用的增值税税率为13%。2019年发生的经济业务如下: (1)6月1日,预收甲公司购货定金100万元,并于当日送存银行。6月20日,将甲公司的预定货物发出,开具增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为26万元,余款尚未收回。 (2)6月16日,从乙公司购入生产用原材料一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税税额为13万元。按照购买协议规定,长江公司可以享受现金折扣的条件为2/10,1/20,N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。 (3)6月29日,长江公司向乙公司支付货款。 (4)7月1日,因欠丙公司货款500万元向丙公司开具面值为500万元、期限为6个月的无息银行承兑汇票一张。因向银行申请承兑汇票以银行存款支付的汇票手续费1万元。 (5)12月31日,向丙公司开具的银行承兑汇票到期,长江公司无力支付。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) 1.下列关于长江公司与甲公司的业务表述正确的是()。 A.预收甲公司购货定金属于企业的负债 B.“预收账款”明细科目的借方余额应在“应收账款”项目列报 C.预收账款不多的企业可以将预收款项通过“应付账款”科目核算 D.6月1日长江公司“合同负债”科目应记入100万元 2.长江公司在购入原材料时的会计处理正确的是()。 "A.借:原材料100 应交税费—应交增值税(进项税额)13 贷:应付账款113" "B.借:原材料112 贷:应付账款112" "C.借:原材料113 贷:应付账款113" "D.借:原材料99 应交税费—应交增值税(进项税额)13 贷:应付账款112" 3.长江公司6月29日支付乙公司购货款的下列会计处理表述正确的是()。 A.冲减应付账款113万元 B.实际支付113万元 C.冲减财务费用1万元 D.冲减主营业务收入1万元 4.下列各项中,长江公司的会计处理正确的是()。 "A.6月1日 借:银行存款100 贷:合同负债100" "B.7月1日 借:应付账款500 贷:应付票据500" "C.7月1日 借:财务费用1 贷:银行存款1" "D.12月31日 借:应付票据500 贷:应付账款500" 5.下列关于应付票据的表述中正确的是()。 A.应付票据是指企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票 B.应付票据包括商业承兑汇票和银行汇票 C.企业因开出银行承兑汇票而支付银行的承兑汇票手续费应计入财务费用 D.企业应付商业承兑汇票到期无力支付票款时,应将应付票据的账面余额转入应付账款
第6题
第7题
5月28日,持票人D企业向甲银行提示付款,但甲银行拒绝付款。D企业于同日取得拒绝证明后,6月5日,D企业向B企业、C企业、乙企业同时发出追索通知,要求支付汇票金额、相关利息和费用共计102万元。B企业以自己在背书时曾记载“不得转让”表示拒绝;乙企业以D企业尚未向C企业进行追索,且追索金额超出汇票金额为由表示拒绝;C企业以D企业未在取得拒绝证明的3日内发出追索通知已丧失对C企业的追索权为由表示拒绝。
要求:
根据上述情况和票据法律制度的规定,分别回答下列问题:
持票人D企业可以向哪些票据当事人行使追索权?
第8题
(1) 试用期满后,旭升公司能否以丁某试用期内销售业绩一直未能达标为由解除劳 动合同,为什么 ?
(2) 《销售业绩改进计划》关于“如未能完成该销售业绩,丁某需自行提出辞职”的 约定是否有效,为什么 ?
(3) 丁某要求公司支付其违法解除劳动合同赔偿金的请求是否成立,为什么 ?
第9题
A.300
B.182
C.180
D.185
第10题
A.C材料的可变现净值为213万元
B.C材料在资产负债表中列示的金额为216万元
C.C材料应计提存货跌价准备3万元
D.乙产品应计提存货跌价准备3万元
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