某企业向我行申请贷款1000万元，并将贷款转入我行存款账户，下列说法正确的是（）

工商银行某支行开户的某工业企业存款户3月21日余额为1500000元，第二季度又发生下列各项业务。(注：该种存款的利率为0.36%)。①3月22日，提取现金250000元，备付工资。②3月26日，支付本行开户单位A公司货款180000元。③4月5日，收到本行开户市第一百货公司转来的货款120000元。④4月25日，由企业流动资金贷款户转入贷款150000元。⑤5月12日，开出电汇凭证，汇出采购款26000元。⑥6月10日，公司交存超库存现金11000元。

要求：(1)依据上述业务登记该工业企业存款账户明细账;

(2)按规定的结息日结息，并编制结息的分录，将利息登记入账。

M公司主营日用品生产销售。2018年5月初刚成立时,受法定代表人刘某的授权,财务人员丁某携带相关开户证明文件前往A银行办理基本存款账户开户手续。并于当月开立了基本存款账户。 2018年6月2日,M公司因贷款需要又在B银行开立了一个一般存款账户。6月10日,该公司财务人员签发了一张现金支票,并向B银行提示付款,要求提取现金30万元。B银行工作人员对支票审查后,拒绝为该公司办理现金取款。 2018年7月M公司会计人员在其开户行A银行开立了一个单位人民币借记卡账户,并从基本账户转入款项100万元。2018年8月3日,异地Z企业业务人员随身携带现金4万元与M公司洽谈生意。洽谈结束后,Z企业按照洽谈意见,需要预付货款5万元。Z企业业务人员交付携带的4万元现金后,Z企业授意其将剩余的1万元从企业的异地账户直接汇入M公司银行卡账户。2018年8月10日,M公司银行卡中收到Z企业的1万元预付货款,同日公司会计人员到开户行A银行将银行卡账户中的2万元转入本公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户。 要求:根据上述资料,回答下列问题:、下列关于M公司单位银行卡账户的相关说法中,不正确的是（）

A．Z企业将1万元预付货款从其账户中汇入M公司银行卡中的做法不符合规定

B．单位的销货收入不得转入单位银行卡账户

C．单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入,不得存取现金

D．M公司会计人员将单位银行卡账户中的2万元转入该公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户符合规定

2007年10月9日，甲企业的财务科长持有关证明到乙商业银行某营业邪办理基本存款账户开立手续，乙银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，为其办理了基本存款账户开户手续。当天，该财务科长持以上证件和丙银行的贷款合同到丙银行开立了一个一般存款账户。10月10日，该财务科长携带该企业的印鉴到乙银行某营业部购买了转账支票一本，并当场签发了金额10000元的转账支票，填写了进账单。支票和进账单的收款人为在乙银行开户的开成公司，乙银行的工作人员审查完毕后当场办理了该支票的转账手续。10月11日，乙银行账户工作人员携带甲企业的基本存款账户开户资料向当地人民银行保送，申请核准。

要求：根据有关规定，分析乙银行和丙银行的做法是否符合有关账户管理的规定。

2008年10月9日，甲企业的财务科长持有关证明到乙商业银行某营业部办理基本存款账户开立手续，乙银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，为其办理了基本存款账户开户手续。当天，该财务科长持以上证件和丙银行的贷款合同到丙银行开立了一个一般存款账户。10月10日，该财务科长携带该企业的印鉴到乙银行某营业部购买了转账支票一本，并当场签发了金额10000元的转账支票，填写了进账单。支票和进账单的收款人为在乙银行开户的开成公司，乙银行的工作人员审查完毕后当场办理了该支票的转账手续。10月11日，乙银行账户工作人员携带甲企业的基本存款账户开户资料向当地人民银行保送，申请核准。

要求：根据有关规定，分析乙银行和丙银行的做法是否符合有关账户管理的规定。

2004年10月9日，甲企业的财务科科长持有关证明到乙商业银行某营业部办理基本存款账户开立手续，乙银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复复印件，为其办理了基本存款账户开户手续。当天，该财务科长持以上证件和丙银行的贷款合同到丙银行开立了一个一般存款账户。10月10日，该财务科长携带该企业的印鉴到乙银行某营业部购买了转账支票一本，并当场签发了金额10000元的转账支票，填写了进账单。支票和进账单的收款人为在乙银行开户的开成公司，乙银行的工作人员审查完毕后当场办理了该支票的转账手续。10月11日，乙银行账户工作人员携带甲企业的基本存款账户开户资料向当地人民银行呈送，申请核准。

根据有关规定，分析乙银行和丙银行的做法是否符合有关账户管理的规定。

案例 信用卡透支纠纷案

  案情

  原告：中国农业银行某县支行；

  被告：某县百货公司。

  ×年5月13日，某县百货公司委派其出纳员持公司企业法人营业执照、法定代表人身份证明及本单位财务室出具的担保书，在中国农业银行当地县支行办理了持卡人为该公司经理的中国农业银行金穗信用卡(单位卡)一份。×年5月14日，被告将其所有的大厦在县房地产交易部门办理抵押监证仲裁登记手续，评估价值为204．48万元，仲裁意见为最高限额担保贷款143万元。×年9月9日，被告以该房产设定抵押．向原告担保贷款75万元。次年1月17日，被告以外出购货为由，向原告申请金穗卡超限额透支20万元，透支期限三个月，并以其上述房产作抵押担保。原告经审查后，逐与被告签订金穗信用卡超限额透支合同，并于同年1月23日将该合同约定款额20万元划入被告持卡人的存款账户，供被告支取。此后因被告未履行还款义务，酿成诉讼。原告向县人民法院起诉，要求被告偿还该20万元透支款本息。

  被告汝南县百货公司答辩称：原告所诉属实。但是，因经济困难，请求延期还款。

  县人民法院经审理认为；原、被告之间的法律关系基于金穗卡超限额透支合同而产生。原、被告签订此合同时，意思表示真实，合同内容不违背国家相关法律、法规及《中国农业银行金穗卡使用章程》之规定，其从合同中的抵押物已办理了抵押物登记手续，故原、被告所签订的金穗卡超限额透支合同及其从合同均为有效合同，应依法予以保护。被告没有按照合同约定的期限清偿透支款，且经原告多次追要仍不履行还款义务，是引起本案纠纷的主要原因，对此，被告应承担相应的违约责任。原告要求被告偿还透支款本息的诉讼请求，理由正当，应予支持，判决如下：

  被告于判决生效后10日内偿还原告信用卡透支款20万元及相应利息。逾期不能清偿，变卖被告掘押物，原告对变价款享有优先受偿权。

A．基本存款账户

B．定期存款账户

C．一般存款账户

D．专用存款账户

A．在该农商银行开立基本存款账户并持有合法有效贷款卡

B．甲公司主要营业场所在该农商银行服务的社区范围内，且没有不良信用记录，产权关系明确

C．甲公司产业项目符合国家法律法规和政策的规定

D．农商银行规定的其他条件

A.某银行吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款

B.负债银行经批准吸收社会公众存款

C.甲企业为乙企业走私所持资金提供账户，协助其财产转移

D.使用假证明获得银行借贷资金，造成银行重大损失