A.内部控制应当在全面控制的基础上.关注重要业务事项和高风险领域,并采取更为严格的控制措施,确保不存在 重大缺陷
B.内部控制只需决策.执行和监督重要业务事项和高风险领域
C.内部控制应当与企业经营规模.业务范围、竞争状况和风险水平等相适应
D.内部控制应当权衡实施成本与预期效益.以适当的成本实现有效控制
第1题
A.独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层
B.经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应,以合理的成本实现内部控制的目标
C.全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查
D.审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求
第2题
A.独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层
B.经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应,以合理的成本实现内部控制的目标
C.全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查
D.审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求
第3题
A.内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则
B.资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度,定期核对全部账户资产,保证账实、账账、账证相符
C.采取合理的估值方法和科学的估值程序,公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值
D.基金托管人应实行集中管理制度,由专人负责操作管理托管业务的整个流程
第4题
A、对企业而言,内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
B、对企业而言内部控制包括五大目标
C、对企业和事业单位而言,内部控制均需遵循成本效益原则
D、对企业和事业单位而言,内部控制的方法均包括不相容职务或岗位的分离控制
第5题
A.独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层
B.经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应,以合理的成本实现内部控制的目标
C.全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查
D.审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求
第6题
A.商业银行的经营管理应当体现"效益优先、内控辅之"的要求
B.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系
C.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节.并由全体人员参与
D.内部控制须有高度的权威性.除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力
第7题
A.内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位
B.商业银行开办新业务要以内部控制为优先
C.商业银行内部控制有统一标准,不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异
D.商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告
E.董事会作为股东大会的执行机构,不受内部控制的约束
第8题
A、内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价
B、明确基本要求和重点内容属于内部控制基础性评价的工作目标
C、以评促建属于内部控制基础性评价的基本原则
D、内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,体现了内部控制基础性评价的全面性原则
第9题
A.内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位
B.商业银行开办新业务要以内部控制为优先
C.商业银行内部控制有统一标准,不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异
D.商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告
E.董事会作为股东大会的执行机构,不受内部控制的约束
第10题
A、对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点,也要花费大量的人力、物力进行严格控制
B、相互制约原则必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系
C、岗位职责主要解决的是不相容职务的分离
D、内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果,所有的控制制度必须得到贯彻执行
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