A.出纳人员应在库存现金日记账每笔业务登记完毕,即结出余额,并与库存现金实存数进行核对
B.出纳人员根据收、付款凭证进行现金收支,由会计人员登记三栏式库存现金日记账
C.原始凭证属于现金日记账登账依据
D.库存现金日记账和库存现金总账都需逐日结出余额
第1题
A、现金日记账可逐月结出现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每月现金收付是否有误
B、每日终了,应分别计算现金收入和现金支出的合计数,结出余额,同时将余额同库存现金实有数核对
C、凭证栏系指登记入账的收、付款凭证的种类和编号
D、日期栏系指记账凭证的日期
第3题
A.依据记账凭证和原始凭证逐日逐笔登记明细账
B.依据记账凭证和汇总原始凭证逐日逐笔或定期汇总登记明细账
C.依据记账凭证逐笔登记总账
D.依据汇总原始凭证定期汇总登记库存现金日记账
第5题
A. 库存现金日记账由出纳人员根据同库存现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记
B. 库存现金日记账根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出库存现金余额
C. 逐日结出的库存现金余额要与库存现金实存数核对,以检查每日库存现金收付是否有误
D. 从银行提取库存现金的收入数,应根据银行存款付款凭证登记
第6题
??资料:某企业20××年11月份发生下列有关交易或者事项:
??1. 1日,从银行取得短期借款90000元,存入银行。
??2. 3日,从银行提取现金5000元,以备日常开支需要。
??3. 5日,以银行存款6000元缴纳各种税费。
??4. 7日,采购员陈云报销差旅费480元,原借600元,余款退回现金。
??5. 9日,以现金支付产品销售费用830元。
??6. 10日,购进材料一批,货款48000元,全部款项以银行存款支付,材料已验收入库(不考虑增值税)。
??7. 12日,支付罚款500元,以现金付讫。
??8. 14日,收到银行通知,A商场偿还上月所欠货款65000元,已入账。
??9. 17日,收到购货单位预付的货款9600元,存入银行。
??10. 19日,以银行存款预付供应单位购料款43000元。
??11. 22日,职工王燕预借差旅费300元,以现金支付。
??12. 24日,以银行存款支付所欠供应单位货款8000元。
??要求:
??1. 编制专用记账凭证,以会计分录代替专用记账凭证,并按经济业务顺序编号。
??2. 设置“库存现金日记账”和“银行存款日记账”,根据会计分录登记日记账,11月初库存现金日记账余额为1000元,银行存款日记账余额为86000元。
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