A.管辖行掌握核心营销资源
B.非管辖行掌握核心营销资源
C.客户不存在欠息、不良以及其他预警信息
D.管辖行同意非管辖行介入,且有意愿与非管辖行组建内部银团,拟定合作协议备忘录等,约定业务责权分工等
第2题
A、注册资本不得少于人民币二百万元
B、有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施
C、有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度
D、法律、行政法规规定的其他条件
第3题
A.注册资本不得少于人民币二百万元;
B.有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施;
C.有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度;
D.法律、行政法规规定的其他条件。
第6题
A.注册资本金50万元以上
B.净资产150万元以上
C.有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施
D.信用档案中无不良行为记录
E.有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度
第8题
(1)公司设出纳一名、会计两名、一名会计主管。现金出纳负责保管现金、票据或空白银行支票等凭证,公司有部分现金销售收入,出纳每天进行现金盘点,并登记现金日记账和现金销售明细账,定期取得银行对账单,编制银行存款余额调节表。会计人员主要分工其他资产、销售收入和成本的核算工作。会计主管审核有关凭证并编制报表。
(2)公司实行产品事业部管理制度,由各事业部自行采购原材料、生产和销售,原材料和产成品实物保管由公司仓库统一管理。事业部的职能分工如下:由生产部门根据需要提出请购,由事业部经理审批后,由专门采购员负责询价,然后再由事业部经理审批后签订合同,采购员实施采购和验收入库。由销售科对外业务谈判、确定销售价格、签署销售合同,开具发票,并负责确认发货,催收货款,如果需要对客户给予销售折扣等信用,则需要事业部经理审批。产品销售退回经事业部经理审批后退还仓库,并通知财务退款。各事业部的费用开支由事业部经理审批。收款有公司出纳统一收取。注册会计师穿行测试中发现:会计甲每月负责登记应收账款明细账和总账,与客户核对往来,将发货记录和发票明细进行核对,登记应收账款和主营业务收入的明细账;会计乙每月负责登记采购原材料明细账、核对生产成本计算单,分配生产费用,登记生产成本明细表,结转主营业务成本等。
要求:
(1)分析公司内部会计控制方面存在的问题,并说明如何修正完善。
(2)请说明在编制总体审计计划时,要提请关注的主要事项。
(3)如果评估有高风险项目,在实施中如何进行控制,工作底稿中如何记录?
第9题
A.鉴证业务项目组成员与鉴证客户存在重要的密切商业关系
B.注册会计师采用或有收费的方式向客户提供鉴证服务
C.某项目经理已经连续五年对W公司审计,由于对W公司较熟悉,容易发现问题,故今年仍安排其负责该公司的年度财务报表审计工作
D.除非法律法规允许或要求,注册会计师应当拒绝承担保管客户资金和其他资产的责任
第10题
A. 经过公证的境外有效商业注册登记证明文件
B. 其他与商业注册登记证明文件具有同等法律效力的可证明其 机构开立的文件
C. 董事会或董事、主要股东及有权人士的授权委托书
D. 能够证明授权人有权授权的文件
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