商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合《商业银行大额风险暴露管理办法》规定的监管要求（）

A．并表

B．表内

C．未并表

D．表外

此题为判断题(对，错)。

A、汇出行和汇入行均为双设机构地区的核算

B、汇出行为单设机构地区、汇入行为双设机构地区的核算

C、汇出行和汇入行均为商业银行单设机构地区的核算

D、汇入行为双设机构地区的核算

E、汇出行与中央银行之间的核算

A、先由汇出行将款项划给同城开户的中央银行

B、先由汇出行将款项划给同城的其他商业银行，再由其他商业银行转给同城的中央银行

C、先汇出行将款项存入同城的中央银行，存款必须超过3天后才能转汇

D、由中央银行通过联行系统划给汇入行开户的中央银行

E、由汇入行开户的中央银行转划给汇入行

某面包店为个人经营经营围仅限中餐、面包。2006年10月该店在某股份制商业银行A支行开户。开户以来该账户交易极为频繁几乎每天都有交易发生。交易规律是每天从同一个贸易公司汇入几笔资金后立即提现或转账付出提现交易的金额均接近10万元账户的余额通常很小。经统计2007年该账户共转账收入101笔金额27346894.67元;提现79笔金额12848900元金额为199800元的交易多达59笔;转账付出109笔金额17692620元;全年无1笔存入现金交易。请说出选项中的情况符合哪些可疑情形?()

A.短期相同收款人之间频繁发生资金收付且交易金额接近大额交易标准

B.法人、其他组织和个体工商户短期频繁收取与其经营业务明显无关的汇款或者自然人客户短期频繁收取法人、其他组织的汇款

C.没有正常原因的多头开户、销户且销户前发生大量资金收付

D.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑或者一次性大额存取现金且情形可疑

请说出下面情况符合哪些可疑情形?()

某面包店，该面包店为个人经营，经营范围仅限中餐、面包。2006年10月该店在某股份制商业银行A支行开户。开户以来，该账户交易极为频繁，几乎每天都有交易发生。交易规律是，每天从同一个贸易公司汇入几笔资金后，立即提现或转账付出，提现交易的金额均接近10万元，账户的余额通常很小。经统计，2007年该账户共转账收入101笔，金额27346894.67元;提现79笔，金额12848900元，转账付出109笔，金额17692620元;全年无1笔存入现金交易。在79笔提现交易中，金额为199800元的交易多达59笔。

A.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准

B.法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款

C.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付

D.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑

此题为判断题(对，错)。

注册会计师在对w上市公司审计过程中发现W公司的大股东长期占用w公司的巨额资金，导致w公司资金周转困难，注册会计师对其持续经营能力产生重大疑虑，对下列事项，请代为作出正确的选择。

注册会计师在审计过程中应当关注W公司的股东是否占用丙公司的资金。下列情况均属于违规行为的是( )。

A．委托某工商银行将闲置的资金贷款给控股股东S公司

B．W公司将大额的资金委托给其控股股东S公司进行投资活动

C．从控股股东购买生产用材料，开具一张大额的商业承兑汇票

D．代控股股东S公司偿还年底到期的银行借款

注册会计师在对丙上市公司审计过程中发现丙公司的大股东长期占用丙公司的巨额资金，导致丙公司资金周转困难，注册会计师对其持续经营能力产生重大疑虑，有下列事项，请代为作出正确的选择。

注册会计师在审计过程中应当关注丙公司的股东是否占用丙公司的资金。下列情况均属于违规行为( )。

A．丙公司将大额的资金委托给其控股股东甲公司进行投资活动

B．代控股股东甲公司偿还年底到期的银行借款

C．委托某工商银行将闲置的资金贷款给控股股东甲公司

D．从控股股东购买生产用材料，开具一张大额的商业承兑汇票