下列关于单位银行结算账户，说法错误的是（）

A. 出差人员必须随身携带的差旅费，现金支付起点为人民币1000元

B.向单位或个人收购农副产品的价款，开户单位可以使用现金

C.单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章或其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章

D.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理

A. 变更基本存款账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，开户银行审核后直接办理变更手续即可

B. 预算单位变更单位名称、法定代表人或单位负责人的，应先办理基本存款账户变更手续，再到专用存款账户开户行申请换发专用账户许可证

C. 开立异地临时存款账户的存款人变更单位名称、法定代表人或单位负责人的，只要直接办理该账户变更即可

D. 存款人税务登记证编号发生变更的，只须对账户管理系统的相关信息修改即可

下列说法错误的是（ ）。

A．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户

B．票据的金额不得更改

C．票据的签发日期不得更改

D．票据的收款人名称可以更改

A. 有卡存款可免填存款凭条

B. 无卡存款必须由存款人填写存款凭条并记录存款人有效身份证件及联系方式

C. 单位卡（或商务卡）的资金可以从基本存款账户和一般结算账户转账存入，不得存入现金

D. 偿还准贷记卡单位卡透支时，如单位基本存款账户司法冻结的，经核实后可由一般结算账户转入，转入资金限额仅限透支本息

下列有关基本存款账户的说法中，错误的是( )。

A．单位设立的独立核算的附属机构可以申请开立基本存款账户

B．居民委员会、村民委员会、社区委员会均可以申请开立基本存款账户

C．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户

D．企业法人开立基本存款账户的，应出具企业法人营业执照副本

A. 参与债券回购业务的金融机构应在中央结算公司开立债券托管账户，并将持有的债券托管于其账户。债券交易的债券结算通过中央结算公司的中央债券簿记系统进行

B. 回购交易单位为万元，债券结算单位为万元，资金清算单位为元，保留两位小数

C. 见款付券指在到期交收日正回购方按合同约定将资金划至逆回购方指定账户后，双方解除债券质押关系的交收方式

D. 全国银行间债券市场回购期限是首次交收日至到期交收日的实际天数，以天为单位，含首次交收日和到期交收日

A. 一般户开立单位除提供相关资料外还需提供基本结算帐户的开户许可证及开户证明；

B. 一般户开立后，开户单位应自开立之日起3个工作日内书面通知基本户开户银行，并取得回执；

C. 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；

D. 存款人只要开立结算账户，开户银行就可向其出售支票。

9.

下列各项中，属于我国单位内部会计监督主体的是（ ）。

• 单位负责人
• 会计人员
• 会计机构
• 审计人员

会计人员

10.

下列关于银行汇票的说法中，正确的是（ ）。

• 没有记载出票日期的银行汇票无效
• 实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让
• 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理
• 单位和个人在异地、同城或同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票

没有记载出票日期的银行汇票无效

11.

下列关于违反银行账户管理法律制度的法律责任，说法正确的是（ ）。

• 存款人在开立账户有法定违法行为时，应给予存款人警告并处以1万元以上3万元以下的罚款
• 银行在银行结算账户的开立中有法定违法行为时，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款
• 银行在银行结算账户的使用中有法定违法行为时，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款
• 伪造开户登记证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款

银行在银行结算账户的开立中有法定违法行为时，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款

12.

关于原始凭证，下列说法中正确的是（ ）。

• 自制原始凭证必须由经办单位领导人或者其指定的人员签名或盖章
• 对于文字发生错误的原始凭证，必须退回原开出单位重开
• 原始单位对于填制有误的原始凭证负有更正和重新开具的法律义务，不得拒绝
• 原始凭证金额有错误的，应由出具单位更正，并加盖出具单位印章

自制原始凭证必须由经办单位领导人或者其指定的人员签名或盖章

13.

支付结算的基本原则有（ ）。

• 银行不垫款
• 恪守信用，履约付款
• 守法合规
• 谁的钱进谁的账，由谁支配

银行不垫款

14.

下列各项中，属于会计档案的是（ ）。

• 利润表
• 固定资产明细账
• 银行对账单
• 购货发票

利润表

15.

下列各项中，属于会计部门规章的是（ ）。

• 《会计从业资格管理办法》
• 《财政部门实施会计监督办法》
• 《代理记账管理办法》
• 《企业会计准则——基本准则》

A. 漫游汇款申请书（以下简称申请书单联式）要素填写是否齐全、清晰，业务类型是否选择“收汇”。

B. 汇款人名称、申请人证件类型、发证机关及证件号码与其提供的身份证件是否相符。

C. 金额、币种与收到的现金或转账凭证是否相符。

D. 款项从单位银行结算账户转出、收款人为个人的，汇款用途是否明确，是否符合”人民币银行结算账户管理办法”的规定。

ABC公司因经营需要与农行某支行借款200万，拟在农行再开立一个基本存款账户，银行为其开立了一般存款账户，公司于开户当日将借款金额划转至工行基本存款账户中，则下列说法中错误的为（ ）。

A.农行拒绝为其开立基本存款账户做法正确

B.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务

C.企业于开户当日将借款金额划转至工行基本存款账户做法正确

D.开立一般存款账户需要中国人民银行核准