李某2020年2月从中国境内A公司取得2019年含税年终奖金60000元，选择单独计算纳税。李某2020年2月年终奖金应缴纳的个人所得税是元（）

郝先生系我国居民个人，任职于境内某公司， 2019年发生如下经济行为： (1) 每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”960元。业余时间在X公司兼职，每月取得兼职收入3000元。 (2) 12月底某公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择: 甲方案发放36500元，乙方案发放35500元。(选择单独计税) (3) 以市场价200万元转让2008年购入的家庭唯一普通商品住房，原值60万元，转让过程中缴纳税费0.6万元。 (4) 3月郝先生将承租的一套住房转租给他人居住。李某承租的住房租金为每月2000元(有房屋租赁合同和合法支付凭据)，其转租的租金收入为每月3000元。 (5) 郝先生取得持有期满两年的某A股股票分红6000元，另取得持股期6个月的另一A股股票分红8000元。 要求：根据上述资料回答问题，如有计算需计算出合计数。 (1) 计算X公司2019年应预扣预缴张先生的个人所得税。如果X公司未履行预扣预缴个人所得税义务应承担的法律责任。 (2) 从税务角度请为郝先生的年终奖进行筹划并说明理由。 (3) 判断郝先生转让住房是否应缴纳个人所得税并说明理由。 (4) 郝先生转租住房向房屋出租方支付的租金是否允许在税前扣除？请按次序写出转租收入应纳个人所得税的税前扣除项目。 (5) 计算郝先生取得的股票分红收入应缴纳的个人所得税。

(1)每月取得工资6200元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元，12月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元。李某通过学校申报的专项附加扣除为1000元/月。

(2)2月份以10万元购买A企业股权，并于10月份以25万元将股权转让给B，不考虑相关的税费。

(3)5月份出版一本专著，取得稿酬40000元。

(4)6月份为B公司进行营销筹划，取得报酬收入35000元。

要求：根据所给资料，回答下列问题。

1.李某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税为()元。

A、3112

B、3136

C、3142

D、4480

2.李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险全年应预扣预缴的个人所得税合计为()元。

A、612

B、1325

C、3875

D、1480

3.李某股权转让行为应缴纳的个人所得税为()元。

A、30000

B、25000

C、50000

D、15000

4.李某营销策划取得的所得应预扣预缴的个人所得税为()元。

A、8326.05

B、8632.15

C、6400.00

D、5600.00

（1）因工作表现突出，取得先进奖2000元、考勤奖1000元，另取得半年奖6000元，当月取得工资、薪金收入12000元。

（2）当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动，获赠一部市场价格为3000元的新型手机。

（3）转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。

（4）通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖，取得拍卖收入50000元，拍卖过程中缴纳相关税费10000元，经文物部门鉴定，该字画为海外回流文物，李某无法提供完整的财产原值凭证。

（5）在A国发表一篇学术论文，取得稿酬折合人民币（下同）42000元，已按照A国税法规定缴纳个人所得税6000元；在A国购买彩票，取得中奖所得30000元，已按照A国税法规定缴纳个人所得税5000元；在B国提供设计劳务，取得劳务收入40000元，已按照B国税法规定缴纳个人所得税6000元。

李某从A国和B国取得的所得应在我国补缴的个人所得税。

（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。

（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。

（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。

（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。

（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。

（6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。

计算李某担保所得应缴纳的个人所得税。

（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。

（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。

（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。

（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。

（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。

（6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。

计算李某12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税。

（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。

（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。

（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。

（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。

（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。

（6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。

计算李某处置债权取得所得应缴纳的个人所得税。

（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。

（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。

（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。

（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。

（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。

（6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。

计算李某取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税。

(1)每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月底、9月底、分别取得季度奖金3000元，12月底取得年终奖12000元；

(2)取得翻译收入20000元，从中先后拿㈩6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区；

(3)小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元，出版社支付的稿酬80000元；

(4)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元，已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元；

(5)为他人提供担保获得报酬5000元。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税；

(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税；

(3)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税；

(4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；

(5)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；

(6)为他人提供担保获得报酬应缴纳的个人所得税。

(1)每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元；

(2)取得翻译收入20000元，从中拿出6000元，通过国家机关捐给了农村义务教育；

(3)参加商场有奖销售，取得奖金20000元，并从中拿出4000元捐给希望工程基金会；

(4)小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元，出版社支付的稿酬80000元；

(5)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元，已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元；

(6)2月，从沪市上市公司取得股息所得50000元；

(7)8月，李某将收藏2年的一幅清代字画委托拍卖，取得200000元的收入，为此支付相关税费2000元；该字画购买时支付价款50000元；

以上支出均有合法凭证；

(8)12月取得出租居民住房租金收入5000元(按市场价出租，当期发生修缮费用1000元)。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税；

(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税；

(3)计算有奖销售奖金收入应缴纳的个人所得税；

(4)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税；

(5)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；

(6)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；

(7)计算股息所得应缴纳的个人所得税；

(8)计算字画拍卖所得应缴纳的个人所得税；

(9)计算租金收入应缴纳的营业税、城建税、教育费附加、房产税及个人所得税。