A.获取或编制显示所有人员职责关系的现行组织结构图;
B.编制主要部门的操作流程图,标示关键控制点;
C.安排一次启动会议,以便获取管理层的认同
D.实施审前调查
第2题
A.审计报告应该注明,上一次审计中已报告过同样的情形
B.在离场访谈过程中,管理层应当意识到还未对上一次报告的发现进行纠正
C.内部审计主管应该确定管理层或者董事会是否承担了不采取纠正措施所产生的风险
D.内部审计主管应该确定是否应该将这种情形向独立审计师和管制机构报告
第3题
A.在内部审计之后实施的外部审计工作
B.主要关注经营目标和经营活动的外部审计工作
C.与内部审计师配合实施的外部审计工作
D.按照IIA的道德规范实施的外部审计工作
第4题
A.管理培训计划,培训计划应与根据审计师具体兴趣提供的实际培训相匹配。
B.要求所有审计人员每年完成继续教育最低小时数要求。
C.在为内部审计职位招聘工作确定相关教育程度和工作经验要求时考虑工作范围和责任水平。
D.确保每位新聘用的审计师符合实现审计部门审计使命所需所有学科的资格要求。
第5题
A.控制本身的设计是否合理
B.控制是否得到执行
C.是否信赖控制并实施控制测试
D.是否实施实质性程序
第6题
A.寻求有关方面关于风险管理程序的关键目标正在得到实现的保证
B.承认所有机构为管理风险而应用的技术是大同小异的
C.确定并接受机构所面临的风险程序
D.在处理风险管理程序的评估工作时采用与计划审计业务时应用的风险分析完全相同的方式方法。
第8题
A.内部审计是注册会计师审计的基础
B.内部审计是被审计单位内部控制的重要组成部分
C.内部审计和注册会计师审计在工作上具有一定程度的一致性
D.利用内部审计工作成果可以提高注册会计师的工作效率
第10题
A.某一领域内需要管理层判断的程度可以作为风险因素,而这有助于内部审计师进行比较性的风险分析
B.最高程度的风险评估应当总是安排给存在最大的潜在损失的区域
C.最高程度的风险评估应当总是安排给存在最大发生可能性的区域
D.为在组织内部各部门间提供一定可比性,风险分析必须采用量化方式
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