施工作业完毕后，对所携带的工具、备件、仪器仪表等进行逐一清点，确认齐全，并收拾整齐，放回原处（）

此题为判断题(对，错)。

此题为判断题(对，错)。

A.设备验收场地应满足设备保管技术要求

B.实施验收作业组，至少设一名专职人员，安排具体实施验收作业

C.验收作业组要服从上级领导的指挥

D.随设备一齐购买的备品备件，应按设备开箱检查验收顺序进行

A.包装和密封应完好

B.技术文件应齐全，并有装箱清单

C.按装箱清单检查清点，规格型号应符合设计要求，附件备件应齐全

D.外观应与图片相符

B．剩余的材料.备件 .

C．检修人员.

D．更换的零部件

A．包装及密封应良好

B．开箱检查清点，规格应符合设计要求，附件、备件应齐全

C．产品的技术文件府齐全

D．以上均正确

立扬会计师事务所承接了达信公司2018年度财务报表审计业务,2018年11月派审计组进行年报预审，项目组在对达信公司与1-10月报表相关的内部控制进行控制测试时，了解到达信公司采购与付款循环中的控制活动有: （1）公司规定采购物资须由请购部门编制请购单,经请购部门经理批准后,送交采购部门。但审计组发现生产车间主管张晓根据车间需要填制了购买机器配件的订购单,直接向供货方订购机器配件。 （2）公司规定采购金额在10万元以下的,由采购部经理批准,采购金额超过10万元的,由总经理批准。但由于总经理出差而生产车间又急需采购设备配件，采购部经理多次批准了单笔金额超过10万元的采购申请。 （3）采购完成后,由采购部门指定采购部业务人员进行验收,并随机编制了一式多联的验收单。 （4）配件验收后,验收人员直接通知生产车间主管张晓,将机器配件转运到生产车间的物资存放点，车间物资管理员王鑫清点后在库存配件账上直接登记所收到的配件数量,并根据工人报出的更换配件需求直接发出配件。 （5）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和采购订单,编制预先连续编号的付款凭单。财务部门在接到经应付凭单部门审核的上述单证和付款凭单后,由财务人员黄英负责登记备件采购业务,黄英根据验收部门送交的验收单和卖方发票,分别登记配件明细账和应付账款明细账,并据以填制付款凭单,交现金出纳员付款。 分析并思考: 1.根据上述（1）至（5）项请指出达信公司采购与付款循环内部控制是否存在缺陷？如果存在，请简要说明理由。 2.结合所学知识阐述采购与付款循环存在哪些关键的内部控制？

I、轮机长建立、填写并保管一份备件清册

II、 按名牌、型号、数量分别登记，数字要准确

III、旧备件也应登记，若经加工过，则应写明尺寸

IV、主管轮机员将收货和消耗登记，并报轮机长

V、轮机长亲自清点固定备件

A.除III外其他都是

B.I~IV

C.II+IV

D.I~V

A. 检查和测试的项目及内容的数量，应参照设计文件要求。初验抽测比例为30％

B. 应对光功率、灵敏度、过载、功能等光接口指标进行抽测，24小时系统性能指标对部分终端站进行抽测

C. 对已安装设备进行移交，对备盘备件进行清点移交

D. 建设单位委派工地代表组织随工检验的项目，在工程初验时一般不再检验