A.0
B.22.20
C.29
D.72.8
第1题
A.0
B.22.20
C.29
D.72.8
第2题
A.O
B.22.04
C.29.00
D.72.80
第3题
A.46.5
B.49.9
C.51.6
D.54.4
第4题
A.46.5
B.49.9
C.51.6
D.54.4
第5题
A.3300元
B.5100元
C.1800元
D.0元
第6题
第7题
第8题
1.购入甲面料取得增值税发票价款 55000元,支付采购运赞300元。
2.进门乙面料,面料折合人民币20000元,支付卖方佣金1500元,支付自己的采购代理人佣金500元,进口保险费2500元,关税税率5%。
3.用乙面料生产棉服400件,单位成本为每件50元。将200件销售给某商厦,海间内含税价为100元。将100件棉服作为福利发给本厂职工。
4.用甲面料生产裤子300条,单位成本为印元,成本中外购比例40%,将其中90条销售给某公司,每件含税价为150元,将其
中200条赠送给其他企业。有10条因管理不当而毁损。
5.将场内闲置的机器设备租给另外一服装厂使用,取得租金收入100000元。
6.将场内一套房场投资人股,取得分配利息50000元。
7.从农民手中购进棉花,取得增值税专用发票上注明的价款20000元(含税)。
8.销售自己使用过的摩托车5辆,其中:3辆低于原值销售,取得含税销售额 41600元,2辆高于原值销售,取得含税销售额46560元。
根据上述资料回答下列问题:
本月该企业进口环节缴纳的税额为( )
A.应纳增值税0元,进口关税1200元
B.应纳增值税4284元,进口关税1200元
C.应纳增值税0元,进口关税1225元
D.应纳增值税4284元,进口关税1225元
第9题
某县服装厂系增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下经济业务:
(1)购进布料一批,取得增值税专用发票上注明价款3000万元、税额51万元;购进生产设备两台,取得增值税专用发票上注明价款20万元、税额3.4万元;取得甲运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.055万元;购进新建仓库用钢材,取得增值税专用发票上注明价款60万元、税额10. 2万元,同时取得乙运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费2万元、税额0. 22万元。
(2)本月销售服装,开具增值税专用发票注明价款合计1000万元,该厂门市部直接销售给消费消费者个人服装,收取现金收入合计11.7万元。
(3)本月将自产新款服装一批交给工会组织作为职工福利,该批服装生产成本25万元,市场不含税售价为40万元。
(4)本月对外临时出租仓库两间,一次性收取租金收入10万元。、
根据以上材料回答下列小题
该服装厂当月增值税进项税额为( )万元。 查看材料
A.54. 400
B.54.455
C.64.600
D.64. 875
第10题
(1)向A、B两家企业采用分期收款方式销售货物,按合同规定,本月应收A企业 234000元(价税合计),款项已经存入银行;应收B企业175500元(价税合计),款项未收到。
(2)收到某商场代销结算清单,清单内容包括:销售收入100000元,代收增值税17000元,按合同规定代销手续费为销售收入的6%,计6000元。扣除手续费后的代销款净额为111000元。
(3)接受来料加工服装一批,已完工并交付委托方,收取加工费20000元,并为委托方垫用辅料成本为1000元,在加工过程中发生溢料收入2000元。
(4)将价值5000元的服装赠送给某客户。
(5)本月购进缝纫机10台,取得的增值税专用发票上注明的税额为510元。
(6)本月外购材料,取得的增值税专用发票上注明的税额为15000元,材料已入库。
(7)该厂用外购布料发给本厂职工做奖励,含税价为7605元。
(8)上期留抵税额9000元。
根据上述业务,计算并回答以下问题:
分期收款业务应纳增值税的销项税额为( )元。
A.34000
B.43590.3
C.59500
D.69615
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