现代国际贸易中，信用证欺诈活动层出不穷。信用证欺诈主要有（）。

关于信用证欺诈例外原则，下列说法中正确的有哪些?(  )

  A．信用证欺诈例外原则是在否认信用证独立于买卖合同原则的基础上提出来的

  B．信用证欺诈例外原则是在承认信用证独立于买卖合同原则的同时，针对国际贸易中不断发生的信用证欺诈提出的一项例外原则

  C．信用证欺诈例外原则指的是如果在银行对卖方提交的单据付款或承兑以前，发现或获得确凿证据，证明卖方确有欺诈行为，买方可以请求法院向银行颁布禁止令，禁止银行付款

  D．信用证欺诈例外原则首先是在英国法院的判例中提出来的

信用证欺诈产生的最主要原因是(  )。

  A．信用证支付中卖方只向银行提交单据，而不要求银行检查货物是否真的与买卖合同相符

  B．国际货物买卖合同中双方当事人的营业地分处不同国家所致

  C．信用证支付中银行责任的局限性，即银行只负责审查单据表面相符，对单据的真实性不承担调查责任

  D．信用证支付中各当事人分处不同国家所致

信用证的发展介绍

  信用证(letter of credit)是一家银行(开证行)按照其客户(开证申请人)的要求和指示，或自己主动向另一方(受益人)所签发的一种书面约定，根据这一约定，如果受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人支付信用证中约定的金额。信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书，是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。信用证的产生，本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性。而作为一种支付工具和融资工具，信用证方式本身并未消除国际贸易中欺诈的各种成因，同时由于信用证交易的复杂性以及信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其他因素的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。信用证欺诈破坏了正常的国际贸易秩序，对世界各国的对外贸易造成了严重的损吾。

  中国银行自1987年8月1开始，在所有开出的信用证上加上“按照国际商会第400号跟单信用证统一惯例的条款开立”。自接受UCP以来，此后的数年间就已经发生过数起数额巨大震惊中外的信用证诈骗案。相关报道说近年来信用证欺诈案件涉及的数额越来越大，超过1亿元人民币的欺诈案也不在少数，如2000年判决的牟其中案，银行损失金额达到4000万美元。随着越来越多的信用证诈骗案件的发生，问题似乎越来越严重。因为信用证诈骗导致的一个严重问题不仅仅是开证申请人不愿付钱，而且银行也往往不愿意兑付信用证，或拖延信用证的付款，有时候是银行主动止付，而更多的情况则是被动止付，例如被法院冻结止付。经常发生外国银行状告我们商业银行开了信用证不按时偿付、不履行议付行的责任，不履行承兑人的责任时有发生，这样的结果损害了我国银行的国际形象，也会损害我国的国际形象。一个国家金融企业的信誉和形象往往会直接和国家的信誉和形象联系在一起。瑞士银行环球贸易融资部亚太区总经理Rolf M. Berweger在1999年中国国内举办的一个研讨会上说：“据我所知，目前除中国银行等大银行以外，其他中国的银行开出的信用证都在国外被秘密加保(兑)，否则(外国的)出口商不接受。”这一点已经得到国际商会官方出版物文章的证实。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。对于信用证的欺诈方式和防范措施的认知，对于防范信用证欺诈至关重要。

  信用证最新的版本于1993年5月公布，定名为《跟单信用证统一惯例，1993年修订本，国际商会第500号出版物》(简称UCP500)，于1994年1月1日实施。

  结合案例，请回答以下问题：

A. 客户将进口货物销售回笼款挪作他用，到期不履行付款责任

B. 市场风险

C. 国内法律和国际惯例不一致的风险

D. 利用无真实贸易背景信用证融资诈骗风险

A.强化国际业务从业人员的法律意识

B.提高国际业务从业人员对信用证业务的认知及掌握水平

C.提高国际业务从业人员对国际金融法的认知及掌握水平

D.提高国际业务从业人员对国家贸易及法律知识的认知及掌握水平

E.切实加强国际业务从业人员的业务水平及风险防控能力

依照《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》，下列表述正确的是哪项?( )

A．人民法院在审理信用证纠纷案件中涉及单证审查的，应当按照国际商会《跟单信用证统一惯例》以及国际商会确定的相关标准，认定单据与信用证条款、单据与单据之间是否在表面上相符

B．开证行有权自行作出单据与信用证条款、单据与单据之间是否在表面上相符的决定，但若拒绝接受单据与信用证条款、单据与单据之间的不符点，必须与受益人协商

C．受益人不交付货物或者交付的货物无价值即构成信用证欺诈

D．人民法院接受中止支付信用证项下款项申请后，必须在四十八小时内作出裁定

法国莫瑟夫公司向英国威玛公司出口一批零件，双方在合同中约定：Incoterms2010CIF伦敦，信用证结算，凭2013年1月6日前货物在努瓦基耶港的已装船清洁提单结算，但莫瑟夫公司因生产周期问题，货物于2013年1月5日才在努瓦基耶港集港，并于1月10日装船完毕，在莫瑟夫公司向承运人辛巴达公司出具了保函的情况下，辛巴达公司在船离港后向莫瑟夫公司签发了2013年1月5日的清洁的已装船提单。莫瑟夫公司凭该提单议付了货款。后货物在海上沉没。根据有关有关国际公约和国际惯例，判断下列说法正确的是：()

A.本题中的提单属于预借提单，是提单欺诈行为

B.因为莫瑟夫公司已经出具保函来换取提单，故威玛公司如果追究提单日期不属实问题只能追究莫瑟夫公司，不能追究辛巴达公司

C.莫瑟夫公司应对威玛公司承担迟延交货的违约责任

D.威玛公司在得知提单欺诈的情况后，可以直接要求银行赔偿自己的损失

根据《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》，下列判断哪一项是错误的？

A．法院审理信用证纠纷案件时，当事人约定适用国际惯例的，从其规定

B．因申请开立信用证而产生的欠款纠纷适用中国法律，涉外合同另有约定的除外

C．存在信用证欺诈时，当事人以开证申请人与受益人之间的基础交易提出抗辩的，法院不予支持

D．信用证项下单据与信用证条款之间不完全一致，但并不导致相互之间产生歧义的，不应认定为不符点