第1题
(1)关于内部环境。经理层对内部控制的建立健全和有效实施负责;建立规范的公司治理结构和议事规则,明确董监高在决策、执行、监督等方面的职责权限;将专业胜任能力作为选拔和招聘员工的唯一重要标准,切实加强员工的培训和继续教育,不断提升员工素质;加强企业文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,树立现代的管理理念,强化风险意识和法制观念。
(2)关于风险评估。在公司内部成立专门的风险评估机构,围绕内部控制目标,对内部环境、业务流程等进行全面评估,针对企业的内外部风险,采用定性的方法,根据风险发生的可能性及其影响程度,对识别的风险进行分析和排序。针对物流方面的短板,甲公司确定了风险降低的应对策略,对其物流业务中的部分专项业务分包给一些专业的物流公司,将风险降低到可承受范围之内。
(3)关于控制活动。根据风险评估的结果,从以下几个方面强化控制措施:一是业务经办人员与会计记录人员由不同的员工担任,互相牵制,降低可能发生的舞弊行为;二是定期对仓库中的实物资产进行盘点,将盘点结果与会计记录比较,发现的损失、浪费等现象,查明原因,追究相关人员的责任;三是建立重大风险预警机制,明确风险预警标准,对于可能发生的重大风险事件,制订应急预案,规范处理程序。
(4)关于信息与沟通。完善信息沟通制度,及时收集传递与内部控制相关的各种信息,确保信息在企业内部各管理层级、责任单位与业务环节之间进行有效的沟通和反馈。同时为了提高控制的效率,在建立的管理信息系统和业务信息系统的基础上,利用信息技术对信息进行集成和共享。
(5)关于内部监督。公司董事会授权内部审计部门开展内部控制的监督检查,内部审计部门在监督过程中只侧重于日常监督,对于日常监督情况形成书面报告;针对发现的内部控制缺陷,督促及时加以改进;董事会下设的审计委员会负责监督内部审计部门的工作,核查内部审计的有效性。
要求:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关规定的要求,逐项分析资料(1)至(5)是否存在不当之处,若存在不当之处,请说明理由。
第2题
为什么有些领导者不愿意承担管理过程中的“教练”角色?为什么很多领导者不愿意花时间去教别人?一方面是因为辅导员工要花去大量的时间,而领导者的时间本来就是最宝贵的资源。另一个原因则在于对下属的辅导是否能够收到预期的效果,是一件很难说清的事情,因为有很多知识和方法是“只可意会,不可言传”的,而从更深层次来说,“教练”角色要求领导者兼具心理学家和教育学家的素质,这也是一般人难以具备的。 最适合做本段文字标题的是( )。A.效率低下,领导之过?
B.团队意识亟待增强
C.员工培训,岂容忽视?
D.做领导易,做“教练”难
【我提交的答案】: D |
【参考答案与解析】: 正确答案:C |
解析:A、B、D三项不能从材料中推出,可排除;题于最后一句话是这段话的中心,其主要意思就是强调法制程序的重要性。故选C。
第3题
A:充分利用各种法律宣传月、宣传周、宣传日,开展形式多样的法制宣传教育活动
B:组织好每年的“12?5”全国法制宣传日活动
C:完善城市、乡村公共活动场所法制宣传教育设施,创新法制宣传教育的载体和形式,充分利用广播、电视、报纸和互联网、移动多媒体等新兴传媒手段
D:采取法制报告会、专题培训、座谈研讨、专家解读、展览展示等多种形式,多渠道、多角度、多层次开展普法教育,推广先进典型,弘扬法治精神,繁荣法治文化,切实增强法制宣传教育的实效
第5题
第6题
A.加强健康教育,树立健康的性观念
B.加强遵纪守法教育,遵守性道德,禁止婚外性行为
C.保持忠贞的夫妻性关系
D.正确使用安全套
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