工作票填写1式2份，1份由工作票签发人保管，1份交给工作负责人。事故抢修和遇有危及人身或设备安全的紧急情况，作业时，可以不开工作票，但需有电（）

A、当班负责人

B、设备保管人

C、单位负责人

D、工作许可人

A. 六个月

B. 三个月

C. 一个月

要求：根据内部控制有关要求，分析白云公司出纳员负责的工作是否存在缺陷或不恰当的地方。

答案：

出纳员负责的工作有三处属于不相容职务，应实行分离控制措施：

1.全部财务印鉴不能一人保管，应该由两人以上分别保管;

2.出纳员与银行日记账核对不相容，应安排其他会计负责核对银行日记账;

3.出纳员与往来账登记不相容，应安排其他会计负责登记往来账。

4.红旗公司高层召开建立内部控制规范体系座谈会，A领导首先发言：“加强内部控制建设十分重要，可以杜绝串通舞弊、贪污浪费等违法违纪现象的发生”;B领导接着发言：“内部控制主要涉及财务管理，建议由总会计师牵头抓好这项工作”;C领导随后发言：“公司追求的是利润最大化，一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，内部控制建设也不例外”。

要求：根据内部控制定义与目标理论，分析A、B、C领导发言存在的缺陷或不恰当的地方。

A．签发支票

B．定期核对银行存款日记账和银行对账单

C．保管现金和银行单据

D．填制收付款记账凭证

E．登记现金日记账和银行存款日记账

A. 银行验印人员未按照规定流程认真核印，对电脑验印审核不通过的票据未加强审核，未进行手工验印。

B. 对大额支票未按要求进行换人双人验印，双人验印流于形式。

C. 银行人员未按规定对单笔50万元以上的支票与付款单位进行电话核实。

D. 未及时做好银企对账工作