第3题
1.收到天津解放路分理处寄来的第三、四、五联委托收款凭证及商业承兑汇票,金额240000元,收款人是天津印染厂,付款人是在本行开户的毛纺厂,经审查无误,且商业汇票已到期,予以划款。
2.收到天津和平路分理处填发的全国联行贷方报单及第四联委托收款凭证,金额60000元,是在本行开户的地毯厂委托本行向天津外贸进出口公司收取的商业承兑汇票款,经审查无误,立即处理。
3.收到南京市鼓楼区支行填发的全国联行贷方报单及第四联委托收款结算凭证,金额135000元,收款人是在本行开户的建材工业公司,审核无误予以收款入账。
4.收到苏州市观前街分理处拍发的电报,金额420000元,系在本行开户的三联电子公司10天前的电划委托收款款项划回,付款人为苏州市观前街分理处开户的家电公司,审核无误予以收款入账。
5.收到广州市天河支行填发的全国联行贷方报单及第四联托收承付结算凭证,金额260000元,收款人是在本行开户的自行车厂,付款人为广州市天河支行开户的外贸公司,审核无误予以收款入账。
要求:根据上述资料编制相应的会计分录。有计算内容的应列出计算过程。
第4题
判断对错
第7题
第10题
一、资料 工商银行上海市分行静安支行7月份发生下列经济业务:
1. 1日,收到开开公司交来托收承付凭证一份,金额为48000元,付款人为桂林旅游公司。经审查无误后,为其办理托收手续,予以入账。
2. 2日,收到天河工厂和华安公司交来托收承付凭证各一份,金额分别为72000元和88000元,付款人分别为郑州商厦和杭州商厦。审查无误后,分别为其办理托收手续,予以入账。
3. 3日,接到工商银行太原支行寄来托收承付凭证一份及交易单证,系太原化工厂向春江工厂收取货款27600元。审查无误后,予以入账,并通知付款人。
4. 4日,接到工商银行大同支行寄来托收承付凭证一份及交易单证,系大同煤矿向沪西工厂收取货款55000元。审查无误后,予以入账,并通知付款人。
5. 5日,接到工商银行广州支行寄来托收承付凭证一份及交易单证,系珠江公司向开开公司收取的货款64000元。审查无误后,予以入账。并通知付款人。
6. 7日,春江工厂的3天承付期满,将27600元划转工商银行太原支行,予以入账。
7. 8日,沪西工厂3天承付期满,账户无款支付,填制托收承付结算到期未收通知书。审查无误后,予以入账。
8. 9日,收到开开公司交来部分拒绝付款理由书,拒付珠江公司货款10000元,承付货款54000元。审查无误后,将其承付的54000元划转工商银行广州支行,予以入账。
9. 10日,接到工商银行桂林支行寄来联行邮划贷方报单和第四联托收承付凭证,系承付开开公司的托收款48000元。审查无误后,予以入账。
10. 11日,接到工商银行郑州支行寄来部分拒绝付款理由书一份,系郑州商厦拒付天河工厂货款12000元,并收到联行邮划贷方报单及有关凭证,承付货款60000元。审查无误后,予以入账。
11. 12日,沪西工厂今日账户有存款,根据规定对于逾期4日,按每日5‰计算逾期付款赔偿金,连同逾期承付的55000元货款,一并划转工商银行大同支行。审查无误后,予以入账。
12. 14日,接到工商银行杭州支行寄来联行邮划贷方报单及其他有关凭证列明杭州商厦付来逾期承付的华安公司托收的货款88000元和逾期6天的赔偿金264元。审查无误后,予以入账。
13. 16日,收到东安公司交来委托收款凭证和商业承兑汇票各两份,付款人分别为宁波化工厂和南通化工厂,金额分别为36000元和48000元。审查无误后,为其办理托收手续,予以入账。
14. 18日,收到工商银行太仓支行寄来委托收款凭证及商业承兑汇票各一份,系浦江商厦承兑太仓服装厂的货款,金额为47800元。审查无误后,将第五联委托收款凭证和有关凭证交给浦江商厦,予以入账。
15. 20日,收到工商银行宁波支行寄来联行邮划贷方报单和第四联委托收款凭证各一张,金额为36000元,系宁波化工厂支付东安公司托收的商业承兑汇票的货款。审查无误后,予以入账。
16. 22日,浦江商厦的3天付款期满,将47800元划转工商银行太仓支行,予以入账。
17. 24日,收到工商银行南通支行寄来付款人未付款项通知书一份和其他有关凭证,金额为48000元。审查无误后,将一联付款人未付款项通知书和有关凭证退给东安公司,予以入账。
18. 26日,收到工商银行湖州支行寄来委托收款凭证及商业承兑汇票各一份,系新欣商厦承兑湖州丝绸厂的货款,金额为16000元。审查无误后,将第五联委托收款凭证和有关凭证交给新欣商厦,予以入账。
19. 30日,收到新欣商厦交来全部拒绝付款理由书一份,以及其他有关凭证。审查无误后,办理有关拒付手续,予以入账。
二、要求编制会计分录及注明应登记的备查账簿。
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