下列事项中,属于管理层对控制有效性的内部监督和内部控制评价的有（)。

下列不属于内部监督检查评价的重点内容的是( )。

A. 内部控制制度建设、工作人员岗位胜任能力

B. 风险识别与应对、授权批准

C. 工作督导以及信息准确性与沟通有效性

D. 资料保存以及资金管理

以下的描述中，错误的是( )。

A、对控制的监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进

B、信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通

C、信息系统与沟通属于内部控制的要素

D、控制的实施只是管理层和治理层的责任

董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担直接责任。内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接管理责任。()

基金管理人内部控制要素的内部环境为()

A、对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新

B、包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础

C、根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内

D、及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略

证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。其中，()负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任;()应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。

A.股东会;高级管理人员

B.董事会;业务部门和分支机构的负责人

C.股东会;直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员

D.董事会;直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员

企业( )是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营活动和内部控制的有效性、合法性、适当性来实现企业目标。

A．内控机制

B．风险管理

C．信息与沟通

D．内部审计

第 36 题 下列有关内部控制要素的说法中正确的有（　　）。

A．信息系统与沟通中所说的与财务报告相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录

B．对控制的监督是有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关活动

C．对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程。对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施

D．风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响被审计单位实现经营目标能力的各种风险　　&&

资料：甲公司为一家境外上市公司，为提高内部控制的有效性，甲公司管理层向董事会提交了关于强化内部监督和内部控制评价的议案，其要点如下： 1.单独设立内部审计机构，配备与其职责要求相适应的审计人员，为提高内部审计效率，由公司财务总监直接管辖，并对总经理负责。总经理定期将内部审计报告提交给公司董事会下设的审计委员会。 2.建立内部控制评价制度。公司定期对与实现内部控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价。 3.公司对内部控制缺陷进行综合判断，按其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。管理层负责重大缺陷的整改，接受董事会的监督。审计委员会负责重要缺陷的整改，接受董事会的监督。内部审计机构负责一般缺陷的整改，接受管理层的监督。 4.为提高内部控制评价的工作效率，也为了增强内部控制评价的工作质量，公司拟借助中介机构实施内部控制评价，安排为公司提供内部控制审计服务的会计师事务所每年实施一次内部控制评价工作，并于每年的5月15日提交内部控制评价报告。 要求：请您指出甲公司管理层提交的议案中是否存在不当之处，并简要说明理由，如有缺陷，请说明如何改进。

下列有关企业内部控制建设的表述中，正确的有（ ）。 A．内部控制建设有助于企业及时识别和防范风险，促进企业实现战略发展目标 B．企业应当结合自身的管理实践，从控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等要素出发 建立本单位的内部控制 C．内部控制应当由企业各个层级的人员共同实施，从企业负责人到各个业务分部、职能部门的负责人,直至每一名员工，都应对实施内部控制负有责任 D．企业应当定期或不定期对本单位内部控制的健全性、合理性和有效性进行评价，及时发现内部控制设计和实施环节存在的缺陷和漏洞，采取切实可行措施予以改进

下列有关内部控制要素的说法中不正确的是（ ）。A.信息系统与沟通中所说的与财务报告相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录B.控制监督有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关活动C.对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程。对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施D.风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响被审计单位实现经营目标能力的各种风险