某单位2018年6月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的不动产进项税额在2018年7月申报抵扣了60%,在2019年哪个月份就能够申报抵扣剩下的40%。（)

A.2018年8月

B.2019年4月

C.2019年5月

D.2019年7月

A.2018年8月

B.2019年4月

C.2019年5月

D.2019年7月

此题为判断题(对，错)。

A.在2019年4月所属期抵扣剩余的30%，在5月所属期抵扣剩余的10%

B.在2019年4月所属期抵扣剩余的40%

C.在2019年5月所属期抵扣剩余的20%，在10月所属期抵扣剩余的20%

D.在2019年10月所属期抵扣剩余的40%

A、可抵扣100%增值税

B、4月份纳税可抵扣40%增值税

C、4月份纳税可抵扣60%增值税

D、5月份纳税可抵扣60%增值税

某市房地产开发公司(增值税一般纳税人)与某单位于2016年12月正式签署一写字楼转让合同。取得转让收入15000万元(不含增值税)，公司即按税法规定缴纳了有关税金(该公司的写字楼为“营改增”之前建造，选择了增值税简易征收方式，城建税税率为7％，教育费附加征收率为3％，地方教育附加征收率为2％，印花税税率为0．5‰)。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用共3000万元；投入房地产开发或本为4000万元；房地产开发费用中的利息支出为1200万元(不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，也不能提供金融机构贷款证明)。另知该公司所在省人民政府规定的房地产开发费用的计算扣除比例为10％。请计算该公司转让此楼应纳的土地增值税税额。

某电脑生产企业为增值税一般纳税人，2013年1月发生如下经营业务：

（1）外购一批原材料，取得的普通发票上注明价税合计金额50万元，另支付给“营改增”试点地区的运输企业（增值税一般纳税人）运输费用3．33万元（含税金额），取得增值税专用发票。

（2）外购一台生产设备，取得的增值税专用发票上注明价款200万元、增值税34万元，委托“营改增”试点地区的运输企业（增值税一般纳税人）将该设备运回企业，取得增值税专用发票上注明运费2万元，增值税0．22万元。

（3）为装饰办公楼购入装饰材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款20万元、增值税税额3．4万元。

（4）受托加工电脑配件一批，委托方提供的原材料不含税金额为86万元，加工完成后向委托方收取含税加工费46．8万元。

（5）采用预收款方式销售电脑5000台，合同中约定，每台电脑不含税售价为0．4万元，本月20日收取全部货款，电脑于2013年11月5日发货。

（6）以八折的优惠价格向长期合作的进货单位销售电脑50000台，原不含税售价为每台0．4万元，折扣后不含税价格为每台0．32万元，企业向进货单位开具了增值税专用发票，金额栏中注明价款20000万元，备注栏中注明折扣额4000万元，实际收取不含税金额16000万元。

（7）将自产的200台电脑作为奖品奖励给本月业绩突出的员工，该批电脑成本为56万元，市场不含税售价为80万元。

（8）销售本企业使用过的小汽车一辆，取得含税收入28万元，该小汽车是2011年购入的，购入原价为32万元，已提折旧8万元。

（9）因管理不善导致300台库存电脑被盗，每台电脑的成本为0．28万元，不含税售价为0．4万元；已知每台电脑的成本中外购材料成本占70%。

（已知，企业取得的上述相关发票均已通过认证并在当月抵扣）要求：

根据上述资料，回答下列问题，每问需计算出合计数：（1）2013年1月该企业进项税额应转出额；

（2）2013年1月该企业应确认的销项税额；

（3）2013年1月该企业销售使用过的小汽车应缴纳增值税；（4）2013年1月该企业共计应缴纳增值税。

(一)某房地产开发公司与某单位于2005年8月正式签订一写字楼转让合同，取得转让收入15000万元，公司即按税法规定缴纳了有关税费(其中城建税税率为7%)。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用为3000万元；投入房地产开发成本为4000万元；房地产开发费用中的利息支出为1200万元(不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，也不能提供金融机构证明)、管理费用、销售费用和其他费用400万元。另知该公司所在省人民政府规定的房地产开发费用的计算扣除比例为10%。

根据所给资料，依据有关规定回答下列问题：

该公司转让写字楼计算土地增值税时可以扣除的税金是( )万元。

A．495

B．802.5

C．825

D．812.5

某房地产开发公司与某单位于1997年3月正式签署一写字楼转让合同，取得转让收入15000万元，公司即按税法规定缴纳了有关税金(营业税税率5％，城建税税率为7％，教育费附加征收率为3％，印花税税率为万分之五)。已知该公司为取得土。地使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用为3000万元；投入房地产开发成本为4000万元；房地产开发费用中的利息支出为1200万元(不能按转让房地产项目计算分，摊利息支出，也不能提供金融机构证明)。另知该公司所在省人民政府规定的房地产开发费用的计算扣除比例为10％；请计算该公司转让此楼应纳的土地增值税税额。