若要出纳管理中的支票登记薄能应用，不是必须条件的是（）

录入银行存款时，能自动勾销出纳借出支票的条件是______。

  A．银行科目必须与出纳支票登记簿中使用科目一致

  B．票号必须与出纳借出的票号一致

  C．日期必须与出纳借出票据日期一致

  D．结算方式必须与出纳选用的结算方式一致

录入银行存款时，能自动勾销出纳借出支票的条件是______。

  A．银行科目必须与出纳支票登记簿中使用科目一致

  B．票号必须与出纳借出的票号一致

  C．日期必须与出纳借出票据日期一致

  D．结算方式必须与出纳选用的结算方式一致

下列选项中，不属于出纳管理的功能的是（ ）。

A.查询日记账

B.银行对账

C.管理支票登记簿

D.凭证录入

A.空白支票

B.已领用的支票

C.已作废的支票

D.已核销的支票

出纳管理功能包括( )。

A．现金日记账输出

B．支票登记簿的管理

C．银行存款日记账输出

D．银行对账

在营收款的管理中，各项收入不论是现金或支票，必须填写专用缴款单，连同款项交出纳员签收。

此题为判断题(对，错)。

在总账系统中，为了加强企业的银行支票管理，往往需要建立“支票登记簿”，以详细记录支票的领用、报销等情况。而支票登记簿的建立和使用，应在满足______等条件的基础上实行。

  A．已在“设置/科目备查资料”功能中设定相关科目备查项

  B．已在“设置/选项”功能中选择“支票控制”选项

  C．已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目

  D．已在“设置/结算方式”功能中选择“是否票据管理”选项

白云公司出纳员负责保管全部财务印鉴、货币资金收付、支票签发、银行日记账登记与核对、往来账登记等工作。

要求：根据内部控制有关要求，分析白云公司出纳员负责的工作是否存在缺陷或不恰当的地方。

答案：

出纳员负责的工作有三处属于不相容职务，应实行分离控制措施：

1.全部财务印鉴不能一人保管，应该由两人以上分别保管;

2.出纳员与银行日记账核对不相容，应安排其他会计负责核对银行日记账;

3.出纳员与往来账登记不相容，应安排其他会计负责登记往来账。

4.红旗公司高层召开建立内部控制规范体系座谈会，A领导首先发言：“加强内部控制建设十分重要，可以杜绝串通舞弊、贪污浪费等违法违纪现象的发生”;B领导接着发言：“内部控制主要涉及财务管理，建议由总会计师牵头抓好这项工作”;C领导随后发言：“公司追求的是利润最大化，一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，内部控制建设也不例外”。

要求：根据内部控制定义与目标理论，分析A、B、C领导发言存在的缺陷或不恰当的地方。

A、支票领用人

B、领用日期

C、支票用途

D、是否报销

若希望在制单时也可以进行支票登记，则应在总账“选项”对话框的“账簿”页中设置“支票控制”选项，在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿，在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以在支票领用时，最好在支票登记簿中予以登记，以便系统能自动勾销未报的支票。若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录入窗口，将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填上报销日期。(  )