第1题
【计算题】某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割;矿山爆破、穿孔;矿产品开采技术咨询业务。该矿山是增值税一般纳税人,2018年1月发生下列业务:(1)外购矿产品切割设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款23万元,增值税3.91万元;购置矿山爆破设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款42万元,增值税7.14万元;支付当月生产经营用的电费,取得增值税专用发票上注明的价款10万元,增值税1.7万元;(2)支付矿产品切割设备运费,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元;支付矿山爆破设备运费,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元;外购一批电饭煲用于职工福利,取得增值税专用发票上注明的价款5万元,增值税0.85万元; (3)从事矿产品切割取得收入80万元(价税合计数,下同);进行矿山爆破取得收入20万元;取得矿产品开采技术咨询收入15万元;(4)转让一批已使用过的旧设备,取得收入5.67万元,该批设备于2007年购入,未放弃减税优惠;(5)出租一处使用过3年的办公用房,收取6个月的租金收人12万元,该矿山对出租房收入选择适用简易计税方法计税;(6)该矿山还购置一台办公电脑,取得增值税专用发票,注明价款1.3万元,增值税0.221万元。 (其他相关资料:假定上述应认证的发票均在当期通过了认证并允许抵扣) 要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)该矿山服务公司转让旧设备应纳的增值税。(2)该矿山服务公司出租办公用房应纳的增值税。(3)该矿山服务公司当期实际可抵扣的增值税进项税额的合计数。(4)该矿山服务公司当期应纳的增值税。
第2题
【计算题】某企业目前拥有资本1000万元,其结构为:债务资本20% (年利息为20万元) 普通股权益资本80% (发行普通股10万股,每股面值80元)。由于扩大业务,需要追加筹资400万元,其筹资方式有两个:甲方案,全部增发普通股,每股面值80元,增发5万股;乙方案,全部筹借长期债务,利率为10%,利息40万元。追加筹资后,企业税息前利润预计为160万元,所得税税率为33%。 要求: (1)确定税息前筹资无差别点。 (2)计算每股盈余无差别点的每股收益。 (3)试比较并选择最优方案。
第3题
第4题
第5题
第7题
第8题
第9题
第10题
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