第1题
A.四个档次按年度计算,分期缴纳,税额幅度为每年0.2~10元/m2
B.四个档次按年度计算,分期缴纳,税额幅度为每年1~10元/m2
C.五个档次按年度计算,一次性缴纳,税额幅度为每年1~10元/m2
D.五个档次按年度计算,一次性缴纳,税额幅度为每年0.2~10元/m2
第2题
A.四个档次按年度计算,分期缴纳,税额幅度为每年0.2~10元/m2
B.四个档次按年度计算,分期缴纳,税额幅度为每年1~10元/m2
C.五个档次按年度计算,一次性缴纳,税额幅度为每年1~10元/m2
D.五个档次按年度计算,一次性缴纳,税额幅度为每年0.2~10元/m2
第3题
要求:
(1)计算该企业2006年度境内所得应缴纳的所得税税额;
(2)按分国不分项抵扣法计算该企业2006年度境外所得税应补缴的所得税税额;
(3)计算该企业2006年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
第4题
在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题,要求该企业纠正后重新办理纳税申报:
(1)税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元;
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除;
(3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中,在计算应纳税所得额时予以扣除;
(4)9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而是一次性列入2006年度管理费用中扣除;
(5)从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%),未补缴企业所得税。
已知:该企业适用的企业所得税税率为33%。
要求:
(1)计算该企业2006年度境内所得应缴纳的所得税税额;
(2)按分国不分项抵扣法计算该企业2006年度境外所得税应补缴的所得税税额;
(3)计算该企业2006年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
第5题
在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题,要求该企业纠正后重新进行纳税申报。
(1)税前扣除的职工教育经费支出大于扣除标准,多扣43万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中,在计算应纳税所得额时予以扣除。
(4)9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而是一次性在2009年度管理费用中列支。
该企业适用企业所得税税率为25%。
要求:计算该企业2010年度应纳企业所得税。
第10题
A.城镇土地使用税实行按年计算、分期缴纳的征收方式
B.纳税人使用土地不属于同一省的,由纳税人向注册地税务机关缴纳
C.纳税单位无偿使用免税单位的土地,纳税单位应当缴纳城镇土地使用税
D.纳税人实际占有土地但尚未核发土地使用证书,由税务机关核定计税依据
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