请进行远期差价报价法的计算并判断 即期汇率：USD1=CHF1.6000—1.6100 三个月期：200—100 三个月期汇率为：USD1=CHF（） 表现为美元（）水或瑞士法郎（）水；在纽约：（）水；在苏黎世：（）水。

某日香港外汇市场外汇报价如下：即期汇率为USD $1=HKD $7.767 9-7.789 3，三月期美元差价47～39点，则三月期美元远期汇率为( )。

A．USD $1=HKD $7.764 0～7.784 6

B．USD $1=HKD $7.763 2～7.785 4

C．USD $1=HKD $7.772 6～7.793 2

D．USD $1=HKD $7.771 8～7.798 2

某日香港外汇市场外汇报价如下：即期汇率为USD $1=HKD $7.767 9～7.789 3，三月期美元差价32～45点，则三月期美元远期汇率为( )。

A．USD $1=HKD $7.764 7～7.784 8

B．USD $1=HKD $7.771 1～7.793 8

C．USD $1=HKD $7.763 4～7.786 1

D．USD $1=HKD $7.771 1～7.794 8

某日香港外汇市场外汇报价如下：即期汇率为USD $1=HKD $7.767 9～7.789 3，三月期美元差价32～45点，则三月期美元远期汇率为()。

A．USD $1=HKD $7.764 7～7.784 8

B．USD $1=HKD $7.771 1～7.793 8

C．USD $1=HKD $7.763 4～7.786 1

D．USD $1=HKD $7.771 1～7.794 8

某日香港外汇市场外汇报价如下：即期汇率为USD $1=HKD $7.767 9～7.789 3，三月期美元差价32～45点，则三月期美元远期汇率为( )。

A．USD $1=HKD $7.764 7～7.784 8

B．USD $1=HKD $7.771 1～7.793 8

C．USD $1=HKD $7.763 4～7.786 1

D．USD $1=HKD $7.771 1～7.794 8

某日纽约外汇市场上美元对法郎的即期汇率为USD1=FRF5.2235-5.2265(此为间接标价法)，三个月的远期汇率为USD1=FRF5.2270-5.2320，则远期美元的差价为( )。

A.升水

B.贴水

C.平价

D.以上均不对

假定某日市场行情为：即期汇率1美元=人民币6.2600—6.2800元，三个月的远期差价为20/30，则三个月的远期买价为(  )。

  A．6.2620  B．6.2820  C．6.2630  D．6.2830

A、升水

B、贴水

C、不变

D、没有关系

一、要求 作成外汇业务有关分录，并过入三栏式复币制“银行存款——USD美洲银行”账户，并作年末各外币制账户的重新折算。本题汇率均为中间价，为简化计不考虑买入、卖出的差价。

  二、资料

  1．2004年7月1日，成立中外合资企业，注册资本为美金1000万元，记账本位币为人民币。中、美方各出资50%，出资比例按美金计算。第一期应出60%，美方出设备USD 300万。中方以厂房作价￥1400万，场地使用权作价￥800万，其余应以人民币折算补足，存入A银行开户。资金已于7月10日到位，当日汇率为1:8，合同规定，今后出资均按1:8折算后计算比例。

  2．7月10日，向纽约美洲银行订约借七年期贷款USD 550万，在该行开立存款户转存，约定两年后每半年末平均还本1/10，年利率不9%，每年12/20及6/20付息两次。另在A银行借入人民币短期贷款500万元供周转。

  3．7月20日，进口设备到货，由美洲银行支付货价USD 450万。同日支付从属费用国外运保费USD 50万，由美洲银行存款户中划付。当天汇率8.01。又交关税10%，按中间价汇率由A银行以人民币划付(按货价加运保费完税)。

  4．7月25日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万。货款经B委托汇丰银行在本地的分行凭运单支付，即日转入本企业存款户。英镑对美元的汇率为￡1=USD 1.5，当日美元对人民币汇率为1:8.02。

  5．7月26日，出运产品一批给香港C公司，计价USD 100万，货款同日汇到，存入D银行，当日对人民币汇率为8.03。

  6．……(中略)

  7．12月9日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万，延迟45天付款，当天汇率￡1=USD 1.51，USD 1=￥8.14。

  8．12月10日，委托汇丰银行用存款购入美国财政债券USD 15万，备作偿债基金。英镑对美元汇率仍为1:1.5。美元对人民币汇率为8.10。

  9．12月20日，支付美洲银行借款第一次半年利息USD 22万。同日汇丰银行通知存款利息￡8000已入账。汇率如前未变。

  10．12月31日，汇率为USD 1:￥8.15，￡1=USD 1.51。年末结账前各外币制账户的期末余额为：

  银行存款——USD D银行       借余100.2万￥8046130

  银行存款——USD 美洲银行     借余28万￥2168000

  银行存款——￡汇丰银行      借余70.8万￥8482200

  长期借款——USD 美洲银行     贷余550万￥44000000

  应付账款——USD          贷余100万￥8100000

  应收账款——￡B公司        借余80万￥9833120

  长期投资——USD          借余15万￥1215000

一、要求 作成外汇业务有关分录，并过入三栏式复币制“银行存款——USD美洲银行”账户，并作年末各外币制账户的重新折算。本题汇率均为中间价，为简化计不考虑买入、卖出的差价。

  二、资料

  1．2004年7月1日，成立中外合资企业，注册资本为美金1000万元，记账本位币为人民币。中、美方各出资50%，出资比例按美金计算。第一期应出60%，美方出设备USD 300万。中方以厂房作价￥1400万，场地使用权作价￥800万，其余应以人民币折算补足，存入A银行开户。资金已于7月10日到位，当日汇率为1:8，合同规定，今后出资均按1:8折算后计算比例。

  2．7月10日，向纽约美洲银行订约借七年期贷款USD 550万，在该行开立存款户转存，约定两年后每半年末平均还本1/10，年利率不9%，每年12/20及6/20付息两次。另在A银行借入人民币短期贷款500万元供周转。

  3．7月20日，进口设备到货，由美洲银行支付货价USD 450万。同日支付从属费用国外运保费USD 50万，由美洲银行存款户中划付。当天汇率8.01。又交关税10%，按中间价汇率由A银行以人民币划付(按货价加运保费完税)。

  4．7月25日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万。货款经B委托汇丰银行在本地的分行凭运单支付，即日转入本企业存款户。英镑对美元的汇率为￡1=USD 1.5，当日美元对人民币汇率为1:8.02。

  5．7月26日，出运产品一批给香港C公司，计价USD 100万，货款同日汇到，存入D银行，当日对人民币汇率为8.03。

  6．……(中略)

  7．12月9日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万，延迟45天付款，当天汇率￡1=USD 1.51，USD 1=￥8.14。

  8．12月10日，委托汇丰银行用存款购入美国财政债券USD 15万，备作偿债基金。英镑对美元汇率仍为1:1.5。美元对人民币汇率为8.10。

  9．12月20日，支付美洲银行借款第一次半年利息USD 22万。同日汇丰银行通知存款利息￡8000已入账。汇率如前未变。

  10．12月31日，汇率为USD 1:￥8.15，￡1=USD 1.51。年末结账前各外币制账户的期末余额为：

  银行存款——USD D银行       借余100.2万￥8046130

  银行存款——USD 美洲银行     借余28万￥2168000

  银行存款——￡汇丰银行      借余70.8万￥8482200

  长期借款——USD 美洲银行     贷余550万￥44000000

  应付账款——USD          贷余100万￥8100000

  应收账款——￡B公司        借余80万￥9833120

  长期投资——USD          借余15万￥1215000