A.海关进口增值税专用缴款书
B.农产品销售发票
C.增值税电子普通发票
D.增值税纸质普通发票
第4题
A.自2013年7月1日起,增值税一般纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书,需经税务机关稽核比对相符后,其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣
B.一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查
C.一般纳税人被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货作进项税额转出处理,其留抵税额准予退税
D.一般纳税人因销货退回而退还给购买方的增值税额,应从发生销货退回当期的销项税额中扣减
E.增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额不得结转至新纳税人处继续抵扣
第5题
A、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报开具红字专用发票申请单
B、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单
C、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,购买方不作进项税额转出处理
D、发生销货退回或销售折让的,销售方应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案
第6题
A.2016年1月购入按固定资产核算的不动产支付的增值税
B.2017年1月取得的按固定资产核算的不动产准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额
C.实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额
D.实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额
第7题
B.未按规定填写备注栏的发票
C.未按规定填写税收分类编码的发票
D.未开具清单的增值税发票
E.纳税人开户行、地址电话填写不完整的专用发票
第9题
A.逾期是指符合条件的增值税扣税凭证自开具之日起90日未到主管税务机关认证抵扣
B.逾期的增值税扣税凭证的认证和稽核机关为省级税务局
C.导致增值税抵扣凭证逾期的客观原因涉及第三方的,纳税人应提供证明或说明
D.由于税务机关原因导致增值税扣税凭证逾期的.纳税人应在上报文件中说明
E.导致增值税扣税凭证逾期的客观原因包括自然灾害等不可抗力因素
第10题
A、增值税扣税凭证不符合法律法规,其进项税额不得抵扣
B、纳税人资料不齐全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣
C、已抵扣进项税额的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务发生不得抵扣进项的情形,应当将该进项税额从当期进项税额中扣减
D、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务或者交通运输业服务,可以抵扣进项税额
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