A.奖金
B.津贴
C.社会保险
D.退休金
第4题
A、企业建立待遇确定型的企业年金制度
B、政府强制企业建立的儿童补贴福利项目
C、使劳动者的收入与其贡献挂钩的员工福利项目
D、企业为竞争力较差的底层雇员提供附加福利
第7题
(1)8月10日购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台,取得增值税专用发票注明金额36万元、税额6.12万元,当月投入使用,该企业将其费用一次性计人了成本扣除。
(2)接受非股东单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票注明金额30万元、税额5.10万元,直接记入了“资本公积”账户核算。
(3)管理费用中含业务招待费用130万元。
(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。
(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。假设安全生产专用设备折旧年限为10年,不考虑残值。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题:
(1)计算安全生产专用设备投入使用当年应计提的折旧费用。
(2)计算该企业2017年度的会计利润总额。
(3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)计算职工福利费、职工工会经费、职工教育经费合计应调整的应纳税所得额。
(5)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2017年度的应纳税所得额。
(7)计算该企业2017年度应缴纳的企业所得税。
第9题
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
B企业应收取的增值税为()元。
A.4233
B.510
C.2490
D.3100
B企业应收取的消费税为()元。
A.4233
B.510
C.2490
D.3100
关于A企业的处理表述正确的是()。
A.加工环节支付的消费税应计入委托加工物资的成本
B.收回加工物资的入账成本为31570元
C.甲产品完工入库的成本为47560元
D.销售甲产品发生的消费税金额为10000元,应计入税金及附加科目
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第10题
(1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元,取得房屋租金收入200万元。
(2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、进项税额544万元,并通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额8.5万元,并通过主管税务机关认证。
(3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元;全年发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。
(4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。
(5)全年营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。
(注:该企业适用增值税税率17%,营业税税率5%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,企业所得税税率15%,不考虑其他税费)
根据上述资料,回答下列问题:
2012年度该企业应缴纳的增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加共计是( )万元。A.701.25
B.710.6
C.712.25
D.721.6
2012年度该企业实现的会计利润是( )万元。A.299.25
B.325.25
C.499.25
D.675.25
计算2012年企业所得税应纳税所得额时,下列各项支出可据实扣除的有( )。A.广告费
B.业务招待费
C.合同违约金
D.教育费附加
E.新技术研究开发费
计算2012年度应纳税所得额时,职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调增应纳税所得额( )万元。A.14
B.15
C.18
D.30
2012年度该企业应纳税所得额为( )万元。A.553.25
B.572.25
C.574.25
D.592.25
2012年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。A.77.99
B.80.84
C.83.84
D.88.84
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!