营运资金在数量上表现为流动资产减去流动负债以后的余额。 （)

A、流动资金

B、营运资金

C、净资产

D、存货

营运资金是指()

A、流动资产减去流动负债后的余额

B、营业收入减去变动成本后的余额

C、全部资产减去全部负债后的余额

D、全部资产减去流动负债后的余额

营运资金是指( )的余额。

A.流动资产减去负债

B.流动资产减去存货

C.流动资产减去应收账款

D.流动资产减去流动负债

下列有关营运资金的说法中不正确的是（ ）。

A.广义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额

B.来源具有多样性

C.数量具有波动性

D.实物形态具有变动性和易变现性

某企业的流动资产年末余额为1 400万元，年初余额为1210万元，流动负债年末余额为534万元，年初余额为366万元，请问该企业本年的营运资金为( )万元。A.866

B.1034

C.676

D.844

接上题，该企业的流动比率为( )。A.2.62

B.3. 82

C.2.27

D.3.31

接上题，已知该企业的存货为302万元，则该企业的速动比率为( )。A.2.48

B.1.7

C.3

D.2.06

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

万通企业上年12月31日的流动资产为1 480万元，流动负债为580万元，长期负债为5 400万元，所有者权益总额为4 200万元。该企业上年的营业收入为5 000万元，营业净利率为10%，总资产周转次数为1．2次，按照平均数计算的权益乘数为2?4，净利润的80%分配给投资者。预计今年营业收入比上年增长20%，为此需要增加固定资产200万元，增加无形资产100万元。根据有关情况分析，企业流动资产项目和流动负债项目将随营业收入同比例增减。假定该企业今年的营业净利率和股利支付率与上年保持一致，该年度长期借款不发生变化；今年企业需要增加对外筹集的资金由投资者增加投入解决。

要求：

(1)计算今年需要增加的营运资金额；

(2)预测今年需要增加运筹集的资金额；

(3)预测今年年末的流动资产总额、流动负债总额、负债总额、所有者权益总额和资产总额5

(4)预测今年的流动资产周转次数和总资产周转次数；

(5)预测今年的权益乘数(按照平均数计算)；

(6)使用连环替代法依次分析总资产周转次数和权益乘数的变动对今年权益净利率的影响。

【提示】流动资产周转次数一销售收入?流动资产平均余额，总资产周转次数一销售收入?总资产平均余额。

请根据下述信息回答以下题。

某纺织品进出口企业A公司年营业额超过5亿元，常年向欧美出口毛纺织产品。

金融危机后，纺织业受到冲击。从前通常采用的赊销交易方式风险加大且进口 商的资金亦不宽松，其国内融资成本也相对较高。经协商，双方达成协议约定 以开立远期信用证的方式进行结算。

该做法虽在某种程度上避免了A公司收不到货款的风险，但从组织货物出口到 拿到货款仍需较长一段时间，这可能会让A公司的流动资金出现了短缺。

另外，A公司担心较长的付款时间会承担一定的汇率风险。

请问银行将如何为企业设计融资方案？

问题：A公司首先担心的是“流动资金出现短缺”风险，即流动性风险，因此，首先需要考察A公司短期内营运资金短缺的风险状况。下面关于这点的阐述中，哪一个是错误的()。

A.从规模上看，A公司流动性风险可以用其期末营运资金水帄来度量，即流动资产扣除流动负债后的余额

B.从期限来看，A公司流动资金短缺风险可以使用现金转换周期，即扣除帄均付账期后的帄均收账期和存货周期的总和，来粗略刻画

C.从结构分析角度来看，如果A公司的流动比率没有明显变化的情况下，速动比率却显著上升，则可初步判断：A公司的流动资金短缺风险明显上升了

D.从实质上看，A公司流动资金短缺风险其实就是公司的现金流与公司的实物流主要是存货水帄与现金头寸，二者间的动态匹配健康程度

借款人选择借款货币需要考虑哪些因素()。A.借款人将要使用的是何种货币

B.借款人将来可能会收入的货币种类

C.本国货币与有关货币的汇兑比率变化情况

D.以上都对

为降低客户的融资成本，免除客户的汇率风险，银行应设计怎样的融资方案()。A.为A公司提供100%出口押汇，押汇货币选择人民币

B.为A公司提供100%出口押汇，押汇货币选择美元

C.为A公司提供50%出口押汇和50%的银行承兑汇票，以人民币押汇

D.为A公司提供50%出口押汇和50%的银行承兑汇票，以美元押汇

银行进行融资方案设计时主要考虑哪些因素()。

a)A公司出口业务规模及频率

b)A公司历史履约记录是否良好

c)利率及汇率对融资成本的影响

A.a、c

B.b、c

C.a、b、c

D.a、b

根据国际经验，在可供A公司选择的融资方式中，出口押汇的方式具有一定的可行性。下面关于出口押汇说法中，哪项是不正确的()。A.押汇系短期垫资，押汇期限一般不超过180天

B.押汇系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额ⅹ融资年利率ⅹ押汇天数/365计算

C.押汇系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及 时另筹资金归还垫款

D.押汇金额比例由银行根据实际情况核定，最高额为单据金额的100%

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

已知：甲公司上年销售收入为10 000万元，上年年末的资产负债表(简表)如下：

单位：万元

资 产 期末余额

负债及所有者权益

期末余额

货币资金

1 000

应付账款

1 500

应收账款

4 000

应付票据

2 500

存货

7 000

长期借款

9 000

普通股股东(每股面值2元)

1 000

固定资产

6 000

资本公积

5 500

无形资产

2 000

留存收益

500

资产总计

20 000

负债与所有者权益合计

20 000

该公司今年计划销售收入比上年增长10%，为实现这一目标，公司需新增一台设备，需要80万元资金。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同皆妻’掌减。公司如需对外筹资，可通过发行新股解决，股票的发行费用为2?4元/股，发行竺芝望15元；刚刚发放的股利为每股1．2元，普通股筹资成本为15 0A，预计普通股每股股利年增长率固定，今年销售净利率为8%。

要求：

(1)计算今年公司需增加的营运资金；

(2)计算每股股利年增长率以及今年每股股利；

(3)计算上年年末的普通股股数；

(4)计算今年需要筹集的资金总量；

(5)预测今年需要对外筹集的资金量。

已知：某公司2007年销售收入为10000万元，2007年12月31日的资产负债表(简表)如下：

资产负债表(简表)

2007年12月31日

单位：万元

资产 期末余额 负债及所有者权益 期末余额 货币资金 1000 应付账款 1500 应收账款 4000 应付票据 2500 存货 7000 长期借款 9000 普通股股本(每股面值2元) 1000 固定资产 6000 资本公积 5500 无形资产 2000 留存收益 500 资产总计 20000 负债与所有者权益合计 20000该公司2008年计划销售收入比上年增长8%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，需要80万元资金。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资，可通过发行新股解决，股票的发行费用为2.4元/股，发行价格为15元，刚刚发放的股利为每股1.2元，留存收益筹资成本为13.4%，预计普通股每股股利年增长率固定，2008年销售净利率为10%。

要求：

(1)计算2008年公司需增加的营运资金；

(2)计算每股股利年增长率以及2008年每股股利；

(3)计算2007年末的普通殷股数；

(4)计算2008年需要筹集的资金总量；

(5)预测2008年需要对外筹集的资金量。

提示：2008年发放的股利=(2007年末的普通股股数+2008年增发的普通股股数)×2008年每股股利

下列关于营运资本的表述中，正确的是（ ）。 A．由于经营性负债需要不断偿还，所以应该看成是一项短期资金来源 B．营运资本是指经营性流动资产与经营性流动负债的差额 C．经营性流动负债也被称为自发性负债 D．短期净负债是短期金融资产扣除短期金融负债后的余额