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[单选题]

某企业为增值税一般纳税人,当月报销员工王某的差旅费,取得注明王某身份信息的高铁票218元。取得住宿费增值税专用发票注明的含增值税金额318元。取得未注明王某身份的出租车机打发票50元。取得王某差旅期间的餐费增值税普通发票注明的含增值税餐费金额106元。以上凭证中可以抵扣进项税的凭证为()。

A.注明王某身份信息的高铁票218元

B.住宿费增值税专用发票

C.未注明王某身份的出租车机打发票

D.王某差旅期间的餐费增值税普通发票

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更多“某企业为增值税一般纳税人,当月报销员工王某的差旅费,取得注明王某身份信息的高铁票218元。取得住宿费增值税专用发票注明的含增值税金额318元。取得未注明王某身份的出租车机打发票50元。取得王某差旅期间…”相关的问题

第1题

某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,发...

某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,发生的经济业务如下:(1)某企业经批准于2011年3月31日发行每张面值100元、票面利率为8%(实际利率与票面利率一致)、期限为5年的债券20000张,该债券为一次还本付息债券,每年12月31日计提利息,发行收入已收到并存入银行(不考虑发行费用)。该企业发行债券筹集资金当期全部用于某仓库建设项目。该企业按年计提债券利息。该项目从2010年12月31日开始动工,将于2011年12月31日完工并达到预定可使用状态。建造过程中还发生以下业务:①仓库建设领用自产产品一批,成本为200万元,由于市场销售状况不好,目前市场售价也为200万元,增值税税率为17%。②用上述债券取得的款项购入工程物资一批,购买价为200万元,增值税为34万元,工程项目全部领用,余款企业用银行存款支付。③仓库建造过程中发生的在建工程人员工资总额180万元,尚未支付。④企业的辅助生产车间提供相关的供电服务共计150万元。⑤2011年12月31日完工并达到预定可使用状态。(2)该仓库投入使用后,企业采用年数总和法计提折旧,预计使用年限为4年,预计净残值为10万元。(3)2013年6月末,由于企业经营不善,需要一批资金周转,决定将此项资产处置,取得价款500万元,价款已经收到并存入银行,以银行存款支付清理费用6万元。假定不考虑相关税费。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第(1)-(5)小题。(金额单位用万元表示)根据资料(1),下列各项中,会计处理正确的是()。

A. 2011年12月31日应计提债券利息12万元

B. 2011年12月31日固定资产入账价值为810万元

C. 2011年12月31日固定资产入账价值为798万元

D. 2011年12月31日固定资产入账价值为776万元

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第2题

某企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。该企业委托其他单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰,适用的消费税税率为10%),该批委托加工原材料收回后用于继续生产非应税消费品。委托方发出材料的成本为90万元,支付的不含增值税的加工费为36万元,支付的增值税为6.12万元。该批原材料加工完成验收入库的成本为( )万元。

A、126

B、146.12

C、140

D、160.12

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第3题

某企业为增值税一般纳税人,2014年3月份发生以下业务:(...

某企业为增值税一般纳税人,2014年3月份发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元,依法开具了农产品收购发票;派本企业车辆将收购的玉米运回,途中因管理不善毁损了20%。(2)购进一批A货物取得增值税专用发票,注明价款450000元、增值税额76500元;支付给运输单位(增值税一般纳税人)购货运费,取得增值税专用发票上注明运输费22500元。本月将已验收入库的该批A货物中的80%零售,取得含税销售额585000元.20%用于本企业集体福利。(3)本月生产新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部作为本企业职工福利发放。(4)销售自己使用过的一台机器(购进时不得抵扣且未抵扣进项税额),取得含税销售额32440元。(5)当月收取B货物(非酒类)包装物押金25740元,罚没B货物包装物逾期押金12870元。已知,农产品计算抵扣进项税额扣除率为13%:交通运输业服务适用的增值税税率为11%;A货物和B货物适用的增值税税率均为17%;生产的新产品不属于应税消费品,成本利润率为10%,适用的增值税税率为17%。要求:根据上述资料,回答下列问题。针对业务(1),该企业所作的下列进项税额计算中,正确的是()

A. 120000×13%=15600(元)

B. 120000×13%×80%=12480(元)

C. 120000÷(1+13%)×13%=13805.31(元)

D. 120000÷(1+13%)×13%×80%=11044,25(元)

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第4题

资料:某企业为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,20...

资料:某企业为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,2017年12月初有关帐户余额如下: “生产成本─甲产品”借方余额 1 500元, “生产成本─乙产品”借方余额 4 200元。 “库存商品─甲产品” 借方余额 46 000元,数量500件。 “利润分配─未分配利润” 贷方余额 10 000元 “本年利润”贷方余额50 000元 12月1日─20日有关帐户发生额如下: “生产成本─甲产品”(借方)8 000, “主营业务收入”(贷)60 000, “生产成本─乙产品”(借方)3 500, “营业外收入” (贷) 700, “营业外支出” (借)1 900, “制造费用” (借)4 300 “管理费用” (借)17 000 12月21日以后发生如下业务: 1、公司销售甲产品200件,单价180元(不含税价),货款未收,另用现金垫付运费200元,适用增值税税率17%。 2、计提本月固定资产折旧,其中车间部门固定资产折旧10 000元,管理部门使用的固定资产采用平均年限法,上月计提折旧5 000元且未发生减值迹象。 3、分配本月工资费用24 000元,其中甲产品工人工资60 00元,乙产品工人工资7 000元,车间管理人员工资2 000元,企业管理人员工资9 000元。 4、摊销应由本月负担的财产保险费4 800元,其中车间3 200元,管理部门1 600元。 5、按生产工人工资结转本月制造费用。 6、月末甲产品在产品成本1 800元,乙产品在成本1 000元,计算并结转完工产品的实际成本。甲产品完工250件, 乙产品完工200件。 7、计算本月应交产品销售税金13200元。 8、计算本月已销甲产品成本39040元。 9、计算应交所得税8 818元。 10、结转本月收入和费用,并计算损益。 11、按净利润的10%提取盈余公积金。 12、按未分配利润期末余额30%的比例向投资人分配利润。 要求:根据上述资料编制会计分录。

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第5题

【简答题】(二)某企业为增值税一般纳税人,2014年1月发生...

【简答题】(二)某企业为增值税一般纳税人,2014年1月发生如下几笔购销业务: (1)购入原材料,取得增值税专用发票上的价款为50万元 (2)销售企业生产的甲产品,开具普通发票,取得含税的销售额为11.7万元 (3)销售企业生产的应税乙产品,取得不含税销售额为100万元 (4)企业为职工医院购进一批桌子、椅子、木床,取得增值税专用发票上注明的价款为2万元 (5)向农业生产者购进作为生产原料的农产品,买价为3万元 (6)出租房屋取得租金10万元 要求:根据以上材料,回答下列问题。 1、 应计算当期销项税额的销售额包括( )。 A.销售甲产品的销售额 B.购入原材料的价款 C.出租房屋取得的租金10万元 D.销售乙产品的销售额 2、该企业当期销项税为( )万元。 A.17 B.18.7 C.1.7 D.18.99 3、可以抵扣的进项税包括( )。 A.购入原材料取得专用发票上注明的价款 B.购入免税农产品的价款 C.购入生产所需的配件和包装物取得专用发票上注明的价款 D.为职工医院购进一批桌子、椅子、木床的价款 4、该企业当期可以抵扣的进项税为( )万元。 A.8.5 B.9.23 C.7 D.8.89 5、该企业当期应纳增值税税额为( )万元。 A.8.5 B.9.47 C.10.1 D.4.24

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第6题

某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,该企业委托其他单位(增值税一般纳税人)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),适用的消费税税率为10%。该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为180万元,支付的不含增值税的加工费为90万元,支付的增值税15.3万元。该批原材料加工完成并验收入库的成本为( )万元。

A.270

B.280

C.300

D.315.3

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第7题

某企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%适用的消费税税率为10%该企业委托其他单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出原材料的成本为180 万元,支付的不含增值税的加工费为90万元,支付的增值税为15.3万元。该批原材料已加工完成并验收入库,其实际成本为( )万元。

A.270

B.280

C.300

D.315.3

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第8题

某企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%,适用的消费税税率为10%。该企业委托其它单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银门首饰),该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为180万元, 支付的不含增值税的加工费为90万元,支付的增值税为15.3万元。该批原料已加工完成并验收成本为( )万元。

A.270

B.280

C.300

D.315.3

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第9题

(一) 某企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为l7%。 本月“应收账款”期初余额为117 000元,本月收回应收账款70 200元,“应收账款”期末 余额为93 600元;“库存商品”账户期初余额为100 000元,本月完工入库商品为90 000元;本 月销售商品取得的现金收入为120 000元(不含增值税),本月销售商品的成本占商品销售收入 的60%。假定应收账款期初余额及本期发生额均为销售商品而发生的,而且其金额仅包括价款 部分及增值税;同时本月发出商品均用于销售,而且销售收入均已实现。 要求:根据以上资料,回答第l~5题。 借贷记账法的记账规则是( )。

A.资产=负债+所有者权益

B.利润=收入一费用

C.发生额及余额试算平衡

D.有借必有贷,借贷必相等

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第10题

某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,企业所得税税率为33%。所得税核算采用应付税款法核算。2005年度会计利润额为160.3万元,年初“利润分配”科目贷方余额为50万元,以前年度无未弥补的亏损。本年度其他有关资料如下:

(1) 全年营业收入为3 000万元,实际发生业务招待费20万元(全年营业收入净额在1 500万元及其以下的,业务招待费的扣除标准为不超过营业收入净额的5%0;全年营业收入净额超过 1 500万元的部分,业务招待费的扣除标准为不超过该部分的3‰);

(2) 全年实际发放工资70万元,该企业按照工资总额的14%计提职工福利费,按照2%计提工会经费和按照1.5%计提职工教育经费,计税工资为80万元;

(3) 本年发生税收罚款支出15万元;

(4) 本年购买国债获得利息收入25万元,计入当期投资收益;

(5) 企业本年按照10%的利率计算支付利息费用40万元,并计入了当期财务费用。假定税法规定准予扣除的利率为2.5%。

要求:计算该企业2005年应交企业所得税,并进行相应会计处理。

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