A.员工工资
B.原材料费
C.设备维护费
D.新建旅游项目资金
第1题
A.支付给独立董事的董事费
B.支付给职工的过节费和旅游费
C.支付给供销人员的年度考核奖金
D.个人独资企业支付给投资者的工资
E.个人投资者在其投资的有限责任公司报销与企业生产经营无关的消费性支出
第2题
A.支付给独立董事的董事费
B.支付给职工的过节费和旅游费
C.支付给供销人员的年度考核奖金
D.个人独资企业支付给投资者的工资
E.个人投资者在其投资的有限责任公司报销与企业生产经营无关的消费性支出
第3题
(1)投资收益中,国债利息收入20万元,公司债券利息收入30万元,直接投资于另一境内法人企业的权益性投资取得的股息40万元;
(2)销售费用中,当年发生的广告费为500万元。发生的宣传费为300万元;支付给某中介个人的一次佣金为25万元;支付给某外聘非雇员销售业绩优秀奖励的旅游费支出5万元,当月该外聘人员还领取定额报酬2000元;
(3)管理费用中60万元为业务招待费支出;
(4)会计按工资总额的12%计人成本费用的职工福利费80万元,企业当年福利费实际支出为60万元;
(5)营业外支出中,30万元为因迟延交货按购销合同约定支付的违约支出,50万元为固定资产减值准备,20万元为消防部门在防火检查中的罚款。企业经营货物适用的增值税税率均为17%,不考虑城建税及教育费附加。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算企业2008年应计入应纳税所得额的投资收益;
(2)计算企业2008年税前可扣除的广告和业务宣传费;
(3)计算企业2008年税前可扣除的业务招待费;
(4)计算企业2008年税前可扣除的职工福利费;
(5)计算企业2008年税前可扣除的营业外支出;
(6)计算企业2008年应纳所得税额;
(7)当月企业应代扣的个人所得税。
第4题
(1)承包天津市某商务楼工程,承包额2400万元,其中内装修工程转给其他工程队承包,分包额920万元。
(2)销售给石家庄市某客户坐落在秦皇岛市的一座别墅3500万元,已预收款3000万元,其余款按协议于移交所有权时结清。
(3)为天津市某工厂安装一套价值150万元的自动化设备(不计入工程产值),收取安装费30万元,同时收取辅助材料价款10万元。
(4)各地运输业务,北京市15万元,天津市8万元,石家庄市7万元。
(5)在北京从事广告代理业务,取得代理业务收入4000万元,支付广告制作费2000万元,支付给媒体广告发布费1000万元。
(6)安装北京至石家庄通讯光缆,工程收入7000万元。
(7)在北京组织跨国旅游,总收入1000万元,支付给境外旅游团体接团支出850万315,替旅游者支付境内交通费100万元。
(8)在天津提供汽车租赁业务,取得经营性租赁业务收入300万元。
(9)自建两幢面积相等办公楼,其中一幢出售,取得不动产销售收入2500万元,另一幢以不动产参与对外投资,不承担风险,每月取得固定收益20万元,两幢房屋建设成本均为2000万元。
(10)取得外汇买卖差价收入200万元。
要求:计算该企业应纳营业税及应扣缴营业税并写明纳税地点(结果保留两位小数)。
第8题
A.从事旅游观光缆车、索道服务业务的企业
B.专业从事房地产开发经营的外商投资企业
C.从事直接为生产服务的产业信息咨询的外商投资企业
D.从事股权投资及转让,以及为企业提供创业投资管理、咨询等服务的创投企业
第9题
A.从事旅游观光缆车、索道服务业务的企业
B.专业从事房地产开发经营的外商投资企业
C.从事直接为生产服务的产业信息咨询的外商投资企业
D.从事股权投资及转让,以及为企业提供创业投资管理、咨询等服务的创投企业
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