只有账套主管才能对薪资管理系统进行结账操作。（）

  A．反结账只能由账套主管执行

  B．本月工资类别已制单到总账系统，不允许反结账，要反结账需删除单据

  C．成本管理系统上月已结账，不允许反结账

  D．总账系统上月已结账，不允许反结账

以Admin身份登陆，增加以下操作员：

01 王明 口令1

02 王民惠 口令2

03 孙媛 口令3

04 蔡涛 口令4

2．建立新账套

(1)账套信息：账套号：08 账套名称：××大方仪表

账套路径：F：/MY/

启用会计期：2008．12

会计期间设置：(默认)

(2)单位信息单位名称：××大方仪表有限公司

单位简称：大方仪表

单位地址：××市龙泉路128号

法人代表：李斌

邮政编码：650033

联系电话及传真：0871-×××××××

E-Mail：dfyb@vip．sina．com

税号登记证号：××

(3)核算类型记账本位币：RMB人民币

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

账套主管：王明

选择“按行业性质预置科目”

(4)基础信息：存货、客户、供应商进行分类管理、外币核算

(5)分类编码方案：存货1223

客户223

供应商223

部门122

结算方式12

会计科目42222

(6)数据精度存货数量、单价小数位为2

3．财务权限划分

(1)01王明：账套主管

账套主管——拥有该账套的全部权限。

(2)02王民惠：出纳员

出纳员——拥有出纳签字，现金、银行存款日记账、日报表查询、支票登记、银行对账权限

(3)03孙媛：制单员

制单员——具有填制凭证、凭证查询、总账、明细账查询权限，工资系统的全部权限

(4)04蔡涛：审核员

审核员——具有凭证审核、对账、记账、结账的操作权限

4．总账参数控制

选项卡 参数设置 凭证 制单序时控制

支票控制

科目余额控制

打印凭证页脚姓名

凭证审核控制到操作员

出纳凭证必须经出纳签字

凭证编号有系统编号

外币核算采用固定汇率

客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算 账簿 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定

明细账查询控制到科目

明细账打印按年排页 会计日历 会计日历为1月1日～12月31日 其他 数量小数位和单价小数位2位部门、个人、项目按编码方式排序 5．总账初始化设置

(1)外币及汇率

币符：USD

币名：美元

固定汇率：×××

(2)会计科目及期初余额表

经财务部清理。该公司2008年11月末的各科目余额如下：

科目名称 辅助核算 方向 期初余额 币N／计量 一、资产类 库存现金(1001) 日记 借 85062.98 银行存款(1002) 银行日记 借 工行存款(100201) 银行日记 借 西昌路支行(10020101) 银行日记 借 142000．O0 龙泉路支行(10020102) 银行日记 借 168000．O0 中行存款(100202) 银行日记 借 美元 应收账款(1122) 客户往来 借 50000．O0 其他应收款(1221) 个人往来 借 3000．O0 坏账准备(1231) 贷 265．O0 预付账款(1123) 供应商往来 借 20000．O0 材料采购(1401) 借 生产用物资采购(140101) 借 16800．O0 其它物资采购(140102) 借 原材料(1403) 借 生产用原材料(140301) 借 耐火管(14030101) 数量核算 借 325000．O0 借 5000．O0 只 铂铑l0铂热电阻元件(14030102) 数量核算 借 18750.00 借 300．O0 个 铂铑30铂铑6丝材(14030103) 数量核算 借 32400．O0 借 180．OO 克 科目名称 辅助核算 方向 期初余额 币别/计量 保护阀(14030104) 数量核算 借 17500．O0 借 500 个 其它原材料(1403) 借 周转材料(1411) 借 包装物(141101) 借 材料成本差异(1404) 借 库存商品(1405) 借 铂铑热电偶(140501) 数量核算 借 34560．O0 借 20 支 铂铑热电阻(140502) 数量核算 借 3100．OO 借 50 支 智能数显表(140503) 数量核算 借 9360．O0 借 60 台 委托加工物资(1408) 借 固定资产(1601) 借 563000．O0 累计折旧(1602) 贷 18062.98 在建工程(1604) 借 材料费(160401) 项目核算 借 人工费(160402) 项目核算 借 其他(160403) 项目核算 借 待处理财产损益(1901) 借 待处理流动资产损溢(190101) 借

科目名称 辅助核算 方向 期初余额 币别/计量 待处理固定资产损益(190102) 借 无形资产(1701) 借 二、负债类 短期借款(2001) 贷 正义路工行流动资金贷款(200101) 贷 1000000．O0 应付账款(2202) 供应商往来 贷 预收账款(2203) 客户往来 贷 35000．O0 应付职工薪酬(2211) 贷 26780.00 应交税费(2221) 贷 应交增值税(222101) 贷 1015.00 应交城建税(222102) 贷 71．O5 应交企业所得税(222103) 贷 应交个人所得税(222104) 贷 教育费附加(222105) 贷 40.60 其他应付款(2241) 贷 应付职工教育经费(224101) 应付工会经费(224102) 应付保证金(224103) 150．O0 三、所有者权益类 实收资本(4001) 贷 500000．O0 本年利润(4103) 贷 44989.79 利润分配(4104) 贷 科目名称 辅助核算 方向 期初余额 币别/计量 未分配利润(410401) 贷 - 89325.68 四、成本类 生产成本(5001) 项目核算 借 直接材料(500101) 项目核算 借 15000．O0 直接人工(500102) 项目核算 借 4150.76 制造费用(500103) 项目核算 借 3365．O0 制造费用(5101) 项目核算 借 工资(510101) 借 折旧费(510102) 借 五、损益类 主营业务收入( 6001) 贷 其他业务收入(6051) 贷 主营业务成本(6401) 借 营业税金及附加(6403> 借 其他业务成本(6402) 借 销售费用(6601) 借 管理费用(6602) 借 财务费用(6603) 借 营业外支出(6711) 借 所得税费用(6801) 借 凭证类别

类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 10011002 付款凭证 贷方必有 1001 1002 转账凭证 凭证必无 10011002

辅助账期初余额明细

会计科目： 1122应收账款 余额：借50000元

日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2008-06-25 转18 北京昌平 销售铂铑热电偶 借 30000．O0 何亚 P111 2008-O6-25 2008-10-10 转15 玉溪红塔 销售智能数显表 借 20000. O0 高宁 Z111 2008-10-10会计科目： 1221其他应收款 余额：借3000元 日期 凭证号数 部门 个人 摘要 方向 期初余额 2008-11-26 付-18 销售二部 高宁 出差借款 借 2000．O0 2008-11-27 付-56 销售一部 何亚 出差借款 借 1000．O0会计科目： 1123预付账款 余额：借20000元 日期 凭证号数 供应商 业务员 摘要 方向 票号 票据日期 期初余额 2008-10-15 付-16 昆贵研 陈贵 预付铂丝款 借 P119 2008-10-15 20000．O0会计科目： 2203预收账款 余额：贷35000元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2008-07-21 转45 沈阳金杯 铂铑热电偶 贷 35000 高宁 C020 2008-O7-21会计科目： 5001生产成本 余额：借22515．76元 科目名称 铂铑热电偶 铂铑热电阻 合计 直接材料(500101) 13800.00 1200．O0 15000．O0 直接人工(500102) 3050．O0 1100.76 4150.76 制造费用(500103) 2365．O0 1000．O0 3365．OO 合计 19215．O0 3300.76 22515.76