第1题
A.甲应该缴纳增值税5100元
B.乙应该缴纳增值税3400元
C.甲应该缴纳增值税8500元
D.乙不需缴纳增值税
E.乙企业应该代扣代缴消费税23544.44元
第2题
第3题
A.甲应该缴纳增值税5100元
B.乙应该缴纳增值税3400元
C.甲应该缴纳增值税8500元
D.乙不需缴纳增值税
E.乙企业应该代扣代缴消费税23544.44元
第4题
A.甲应该缴纳增值税5100元
B.乙应该缴纳增值税3400元
C.甲应该缴纳增值税8500元
D.乙不需缴纳增值税
E.乙企业应该代扣代缴消费税23544.44元
第5题
A.甲应该缴纳增值税5100元
B.乙应该缴纳增值税3400元
C.甲应该缴纳增值税8500元
D.乙不需缴纳增值税
第6题
A.甲应该缴纳增值税5100元
B.乙应该缴纳增值税3400元
C.甲应该缴纳增值税8500元
D.乙不需缴纳增值税
E.乙企业应该代扣代缴消费税23544.44元
第7题
与存货相关的经济业务如下:
(1)1日,原材料科目借方余额为365万元,存货跌价准备科目贷方余额为13万元。
(2)3日,外购一批原材料,取得增值税专用发票注明的价款为210万元,增值税税额为35.7万元,取得增值税专用发票注明的运费3万元,增值税税额为0.33万元,支付入库前挑选整理人员工资0.5万元,支付采购人员差旅费0.3万元,原材料已验收入库。以上款项均以银行转账方式支付。
(3)15日,外购一批原材料,取得增值税专用发票注明价款为500万元,增值税税额为85万元,数量为500000公斤。验收时发现有10公斤因运输问题发生损毁(属于合理损耗)。剩余部分已验收入库,上述款项尚未支付。
(4)18日,接受外单位捐赠一批原材料,取得增值税专用发票注明的价款为50万元,增值税税额为8.5万元,甲公司以银行存款支付运费取得增值税专用发票注明运费为2万元,增值税为0.22万元,原材料当日运抵甲公司并验收入库。
(5)25日,乙公司(增值税一般纳税人)以原材料一批对甲公司进行投资,根据投资协议约定该批存货的公允价值为900万元(不含增值税),乙公司向甲公司开具了增值税专用发票。投资后乙公司占甲公司实收资本500万元。
(6)30日,根据生产车间领料汇总表统计当月生产车间共计领用原材料1420万元。
(7)30日,甲公司决定剩余原材料专门用于生产一批产品,库存原材料的估计售价为600万元,估计销售税费为5万元。该原材料所生产的产品估计售价为1050万元,估计销售税费为12万元,将原材料加工成产成品尚需发生进一步加工成本为420万元。
要求:
(1)根据资料(2)至(6),编制相关会计分录。
(2)计算甲公司当月应计提(转回)的存货跌价准备金额,并编制相关会计分录。(应交税费需写出明细科目)
第8题
A.甲公司应缴纳增值税3400元
B.乙公司应缴纳增值税510元
C.甲公司应缴纳增值税1190元
D.乙公司无须缴纳增值税
第9题
(2)2013年3月10日甲公司的部分商品委托丙企业代销200件商品,销售单价(不含税)150元/件,实际成本100元/件。
(3)2013年4月10日甲公司收到代销清单,代销商品已全部售出。丙公司按不含税销售额的10%收取代销手续费,并向甲公司结清代销款。
(4)2013年5月1日,上年销售给丁公司的一批货物被发现存在质量问题,经协商甲公司同意给予丁公司20%的销售折让,并取得了增值税红字发票。上年销售该批货物价款为200万元,增值税34万元。已用银行存款支付。
要求:根据上述资料,回答下列第(1)~(5)题:
<1> 、甲公司向乙公司销售商品时确认的应收账款和销项税额分别是( )元。
A.2 306 000,306 000
B.2 340 000,340 000
C.2 106 000,306 000
D.2 140 000,340 000
第10题
a. 甲应该缴纳增值税8500元
b. 乙应该缴纳增值税
c. 甲应该缴纳增值税5100元
d. 乙不需要缴纳增值税
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