A.商业银行应当根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估
B. 风险应对是指风险应对策略的选择,根据风险分析结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略
C. 风险识别是指在目标设定基础上,商业银行应当采用科学的风险管理技术和方法,充分识别和评估经营中面临的风险,密切关注内外部主要风险因素
D. 风险分析是指在应对风险的基础上,采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定义注重点和优先控制的风险
第1题
A. 确定重要性水平,并随着审计工作的进程评估对重要性水平的判断是否仍然适当
B. 考虑会计政策的选择和运用是否恰当,以及财务报表的列报是否适当
C. 识别需要特别考虑的领域,包括关联方交易、管理层运用持续经营假设的合理性,或交易是否具有合理的商业目的等
D. 设计和实施进一步审计程序,以便消除审计风险
第2题
B.危害可能导致的不同的风险后果需要分开进行评估
C.进行风险等级分析时需考虑三个因素:首先确定后果,再确定暴露,最后确定可能性
D.作业风险评估过程中应包含作业过程中的重要步骤,不必确保全过程、全方位
第3题
A、一般来说,公众不会严格区分“风险”和“可接受风险”这两个概念。
B、政府监管人员在确定可接受风险时,只需要运用成本-效益分析方法进行评估。
C、对于工程师和风险专家而言,可接受风险的评判标准是,利益获得的概率与利益量级的乘积不超过危害发生的概率与危害量级的乘积。
D、政府监管人员应该更加关注防止公众受到伤害,而不是避免后来被证明是谬误的危害。这种偏向在一定程度上与工程师和外行应对风险的方法是相反的。
第4题
A、这种方法具有清晰、简洁、对数字解释敏感等优势
B、这种方法存在最有争议的问题也许是应当怎样赋予人类生命以货币价值
C、把所有风险和术语都用货币术语来表示并不是一件容易的事
D、这种评估方法完全能够把每种选择的所有后果都考虑周全
第6题
B、注册会计师运用分析程序通常需要数据之间存在预期关系,因此只能使用财务信息
C、注册会计师实施分析程序可能有助于识别异常的交易或事项,以及对审计产生影响的金额、比率或趋势
D、通过实施分析程序识别出异常的或者未预期到的关系对识别和评估由于舞弊导致的重大错报风险具有特别意义
第7题
A.单位应当建立经济活动风险定期评估机制
B.风险评估应当对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估
C.风险评估每年进行一次即可
D.外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估
第8题
A.战略风险执行之前,应当认真估计其是否与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致
B.商业银行新推出的房屋贷款计划获得了市场的广泛接受和认可,被认为是“成功的战略规划”
C.针对未来不确定的经济、政治因素,商业银行可以利用情景分析法,分别评估有利、正常和不利的市场条件下,战略规划和实施方案可能对其产生的影响
D.董事会、各级管理人员、战略管理部门以及法律/内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接的责任
第9题
A.战略风险执行之前,应当认真估计其是否与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致
B.商业银行新推出的房屋贷款计划获得了市场的广泛接受和认可,被认为是“成功的战略规划”
C.针对未来不确定的经济、政治因素,商业银行可以利用情景分析法,分别评估有利、正常和不利的市场条件下,战略规划和实施方案可能对其产生的影响
D.董事会、各级管理人员、战略管理部门以及法律/内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接的责任
第10题
B、项目组讨论在所有业务阶段都非常必要
C、如果项目组需要拥有信息技术或其他特殊技能的专家,这些专家也可根据需要参与讨论
D、项目组应当讨论由于舞弊导致重大错报的可能性
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