流动资金外汇贷款利率分为（）

商业银行发放外汇贷款实行___、___、___等多种利率形式，以充分发挥外汇资金运用杠杆并起到支持国内经济建设的重要作用。

A. 浮动利率

B. 固定利率

C. 优惠利率

D. 管理利率

练习现汇贷款及进出口押汇的核算 资料 （一）中国银行上海市分行发生以下经济业务： 1．按贷款合同向东方鞋帽进出口公司发放短期外汇贷款30000美元，从“存放国外同业”账户中直接支付进口信用证项下货款。 2．上海粮油进出口公司1年短期外汇贷款到期，贷款本金50000美元，利率为6％，查已提应付利息2250美元，从其“吸收活期存款——外币存款”账户中主动扣收贷款本息。 3．向澳特公司发放临时贷款100000港元，转入其“吸收活期存款——外币存款”。 4．大境公司以人民币购汇归还其所借3个月期美元贷款本息，其借款本金为20000美元，利率为5.4％。 5．新新公司交来即期信用证项下全套出口单据，计18000英镑并随附押汇申请书一份。经审查，同意叙做押汇，估计寄单划款的往来天数为21天，押汇利率4．2％，计算押汇垫款利息后，办理押汇手续。资金清算为“存放国外同业”账户集中记账。 6．承上题。如期收到总行下划的贷记报单，金额为18200英镑系新新公司的出口货款，其中200英镑为银行费用。同时结转“进出口押汇”账户。 7．开乐公司提交贸易合同及进口押汇申请书等资料，申请办理信用证项下进口押汇，金额为22000欧元，经信贷部门审核批准办理。收到对方寄来信用证项下全套单据，审核无误后以进口押汇办理对外付汇手续。本行在对方银行开有存款账户，可分散记账。 8．承上题。开乐公司凭有效凭证购汇偿还进口押汇本息，赎取进口单据。经计算，押汇天数为30天，押汇利率为4．8％。 (二)中国银行外汇牌价表如图表习题9-1所示。 图表习题9—1

要求编制会计分录，并列出必要的算式。

根据GB／T19000 2000族标准，组织对其有关职能部门和管理层次都分别规定质量目标，这些质量目标通常是依据组织的（ ）制定的。

A.产品标准 B.质量方针

C.质量计划 D.质量要求

32.产品的认证标志中，表示强制认证标志的是（ ）。

A.方园标志 B.PRC标志

C.长城标志 D.3C标志

33.在建设投资中，（ ）属于动态投资部分。

A.基本预备费 B.建设期利息

C.设备运杂费 D.铺底流动资金

34.初步设计阶段投资控制的目标是（ ）。

A.施工图预算 B.修正总概算

C.设计总概算 D.投资估算

35.已知某工程的混凝土直接费为420元每立方米，间接费率为12％， 利润率为4％， 税率为3.41％。以直接费为计算基础，则混凝土的全费用综合单价为（ ）元每立方米．

A.486.44

B.503.54

C.503.81

D.505.90

36.某新建项目，建设期为3年，共向银行贷款1200万元。其中：第1年400万元，第2年500万元，第3年300万元，年利率为5％。则该项目的建设期利息为（ ）万元。

A.54.65 B.60.00

C.97.65 D.189.15

37.进口设备银行财务费的计算公式为：银行财务费= （ ） ×人民币外汇牌价×银行财务费率。

A.离岸价

B.到岸价

C.（离岸价+国外运费）

D.（到岸价+外贸手续费）

38.某进口设备按人民币计算，离岸价830万元，到岸价920万元，银行财务费4.15万元，外贸手续费13.8万元，增值税198.72万元，进口设备检验鉴定费3万元，进口关税率20％。则该进口设备的抵岸价为（ ）万元。

A.1212.67 B.1215.67

C.1320.67 D.1323.67

39.根据《建设工程工程量清单计价规范》的规定，（ ）不包括在分部分项工程量清单中。

A.项目编码 B.项目名称

C.工程数量 D.综合单价

40.根据《建设工程工程量清单计价规范》的规定，综合单价中不包括（ ）。

A.人工费 B.管理费

C.利润 D.税金

下列叙述正确的是( )

A．利率敏感度分析是衡量国内利率水平发生突发性重大变化或明显的趋势变化对家庭净资产的影响程度,以便家庭提前做好应有的应变措施

B．根据利率敏感度分析,当利率向上趋势明显时,存款应尽量选择固定利率,贷款则应尽早偿还。当利率向下趋势明显时,存款应尽量选择浮动利率,贷款则应尽早偿还。利率敏感部位越高,利率变动对净资产的影响越大

C．利率到期结构可用来衡量浮动利率下市场利率变化和后续资金流量对存款收益率的实际影响

D．汇率敏感部位=外汇负债-外汇资产

下列叙述正确的是( )

A．利率敏感度分析是衡量国内利率水平发生突发性重大变化或明显的趋势变化对家庭净资产的影响程度,以便家庭提前做好应有的应变措施

B．根据利率敏感度分析,当利率向上趋势明显时,存款应尽量选择固定利率,贷款则应尽早偿还。当利率向下趋势明显时,存款应尽量选择浮动利率,贷款则应尽早偿还。利率敏感部位越高,利率变动对净资产的影响越大

C．利率到期结构可用来衡量浮动利率下市场利率变化和后续资金流量对存款收益率的实际影响

D．汇率敏感部位=外汇负债-外汇资产

下列叙述正确的是( )

A．利率敏感度分析是衡量国内利率水平发生突发性重大变化或明显的趋势变化对家庭净资产的影响程度,以便家庭提前做好应有的应变措施

B．根据利率敏感度分析,当利率向上趋势明显时,存款应尽量选择固定利率,贷款则应尽早偿还。当利率向下趋势明显时,存款应尽量选择浮动利率,贷款则应尽早偿还。利率敏感部位越高,利率变动对净资产的影响越大

C．利率到期结构可用来衡量浮动利率下市场利率变化和后续资金流量对存款收益率的实际影响

D．汇率敏感部位=外汇负债-外汇资产

一、要求 作成外汇业务有关分录，并过入三栏式复币制“银行存款——USD美洲银行”账户，并作年末各外币制账户的重新折算。本题汇率均为中间价，为简化计不考虑买入、卖出的差价。

  二、资料

  1．2004年7月1日，成立中外合资企业，注册资本为美金1000万元，记账本位币为人民币。中、美方各出资50%，出资比例按美金计算。第一期应出60%，美方出设备USD 300万。中方以厂房作价￥1400万，场地使用权作价￥800万，其余应以人民币折算补足，存入A银行开户。资金已于7月10日到位，当日汇率为1:8，合同规定，今后出资均按1:8折算后计算比例。

  2．7月10日，向纽约美洲银行订约借七年期贷款USD 550万，在该行开立存款户转存，约定两年后每半年末平均还本1/10，年利率不9%，每年12/20及6/20付息两次。另在A银行借入人民币短期贷款500万元供周转。

  3．7月20日，进口设备到货，由美洲银行支付货价USD 450万。同日支付从属费用国外运保费USD 50万，由美洲银行存款户中划付。当天汇率8.01。又交关税10%，按中间价汇率由A银行以人民币划付(按货价加运保费完税)。

  4．7月25日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万。货款经B委托汇丰银行在本地的分行凭运单支付，即日转入本企业存款户。英镑对美元的汇率为￡1=USD 1.5，当日美元对人民币汇率为1:8.02。

  5．7月26日，出运产品一批给香港C公司，计价USD 100万，货款同日汇到，存入D银行，当日对人民币汇率为8.03。

  6．……(中略)

  7．12月9日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万，延迟45天付款，当天汇率￡1=USD 1.51，USD 1=￥8.14。

  8．12月10日，委托汇丰银行用存款购入美国财政债券USD 15万，备作偿债基金。英镑对美元汇率仍为1:1.5。美元对人民币汇率为8.10。

  9．12月20日，支付美洲银行借款第一次半年利息USD 22万。同日汇丰银行通知存款利息￡8000已入账。汇率如前未变。

  10．12月31日，汇率为USD 1:￥8.15，￡1=USD 1.51。年末结账前各外币制账户的期末余额为：

  银行存款——USD D银行       借余100.2万￥8046130

  银行存款——USD 美洲银行     借余28万￥2168000

  银行存款——￡汇丰银行      借余70.8万￥8482200

  长期借款——USD 美洲银行     贷余550万￥44000000

  应付账款——USD          贷余100万￥8100000

  应收账款——￡B公司        借余80万￥9833120

  长期投资——USD          借余15万￥1215000

一、要求 作成外汇业务有关分录，并过入三栏式复币制“银行存款——USD美洲银行”账户，并作年末各外币制账户的重新折算。本题汇率均为中间价，为简化计不考虑买入、卖出的差价。

  二、资料

  1．2004年7月1日，成立中外合资企业，注册资本为美金1000万元，记账本位币为人民币。中、美方各出资50%，出资比例按美金计算。第一期应出60%，美方出设备USD 300万。中方以厂房作价￥1400万，场地使用权作价￥800万，其余应以人民币折算补足，存入A银行开户。资金已于7月10日到位，当日汇率为1:8，合同规定，今后出资均按1:8折算后计算比例。

  2．7月10日，向纽约美洲银行订约借七年期贷款USD 550万，在该行开立存款户转存，约定两年后每半年末平均还本1/10，年利率不9%，每年12/20及6/20付息两次。另在A银行借入人民币短期贷款500万元供周转。

  3．7月20日，进口设备到货，由美洲银行支付货价USD 450万。同日支付从属费用国外运保费USD 50万，由美洲银行存款户中划付。当天汇率8.01。又交关税10%，按中间价汇率由A银行以人民币划付(按货价加运保费完税)。

  4．7月25日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万。货款经B委托汇丰银行在本地的分行凭运单支付，即日转入本企业存款户。英镑对美元的汇率为￡1=USD 1.5，当日美元对人民币汇率为1:8.02。

  5．7月26日，出运产品一批给香港C公司，计价USD 100万，货款同日汇到，存入D银行，当日对人民币汇率为8.03。

  6．……(中略)

  7．12月9日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万，延迟45天付款，当天汇率￡1=USD 1.51，USD 1=￥8.14。

  8．12月10日，委托汇丰银行用存款购入美国财政债券USD 15万，备作偿债基金。英镑对美元汇率仍为1:1.5。美元对人民币汇率为8.10。

  9．12月20日，支付美洲银行借款第一次半年利息USD 22万。同日汇丰银行通知存款利息￡8000已入账。汇率如前未变。

  10．12月31日，汇率为USD 1:￥8.15，￡1=USD 1.51。年末结账前各外币制账户的期末余额为：

  银行存款——USD D银行       借余100.2万￥8046130

  银行存款——USD 美洲银行     借余28万￥2168000

  银行存款——￡汇丰银行      借余70.8万￥8482200

  长期借款——USD 美洲银行     贷余550万￥44000000

  应付账款——USD          贷余100万￥8100000

  应收账款——￡B公司        借余80万￥9833120

  长期投资——USD          借余15万￥1215000

一、要求 作成外汇业务有关分录，并过入三栏式复币制“银行存款——USD美洲银行”账户，并作年末各外币制账户的重新折算。本题汇率均为中间价，为简化计不考虑买入、卖出的差价。

  二、资料

  1．2004年7月1日，成立中外合资企业，注册资本为美金1000万元，记账本位币为人民币。中、美方各出资50%，出资比例按美金计算。第一期应出60%，美方出设备USD 300万。中方以厂房作价￥1400万，场地使用权作价￥800万，其余应以人民币折算补足，存入A银行开户。资金已于7月10日到位，当日汇率为1:8，合同规定，今后出资均按1:8折算后计算比例。

  2．7月10日，向纽约美洲银行订约借七年期贷款USD 550万，在该行开立存款户转存，约定两年后每半年末平均还本1/10，年利率不9%，每年12/20及6/20付息两次。另在A银行借入人民币短期贷款500万元供周转。

  3．7月20日，进口设备到货，由美洲银行支付货价USD 450万。同日支付从属费用国外运保费USD 50万，由美洲银行存款户中划付。当天汇率8.01。又交关税10%，按中间价汇率由A银行以人民币划付(按货价加运保费完税)。

  4．7月25日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万。货款经B委托汇丰银行在本地的分行凭运单支付，即日转入本企业存款户。英镑对美元的汇率为￡1=USD 1.5，当日美元对人民币汇率为1:8.02。

  5．7月26日，出运产品一批给香港C公司，计价USD 100万，货款同日汇到，存入D银行，当日对人民币汇率为8.03。

  6．……(中略)

  7．12月9日，运出产品一批给英国B公司，计价￡80万，延迟45天付款，当天汇率￡1=USD 1.51，USD 1=￥8.14。

  8．12月10日，委托汇丰银行用存款购入美国财政债券USD 15万，备作偿债基金。英镑对美元汇率仍为1:1.5。美元对人民币汇率为8.10。

  9．12月20日，支付美洲银行借款第一次半年利息USD 22万。同日汇丰银行通知存款利息￡8000已入账。汇率如前未变。

  10．12月31日，汇率为USD 1:￥8.15，￡1=USD 1.51。年末结账前各外币制账户的期末余额为：

  银行存款——USD D银行       借余100.2万￥8046130

  银行存款——USD 美洲银行     借余28万￥2168000

  银行存款——￡汇丰银行      借余70.8万￥8482200

  长期借款——USD 美洲银行     贷余550万￥44000000

  应付账款——USD          贷余100万￥8100000

  应收账款——￡B公司        借余80万￥9833120

  长期投资——USD          借余15万￥1215000

无担保流动资金贷款的利率在贷款期间有很大波动性。 （ ）

此题为判断题(对，错)。