下列对合规风险管理描述不正确的是（）。

A.外规跟进工作可以全部外包给外部中介机构

B.《商业银行合规风险管理指引》中对外规跟进未作要求

C.遵循外规是商业银行一切经营管理活动的前提与基础

D.外规跟进每年度开展即可，不需要持续性跟进

A.前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任。

B.中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任。

C.后台结算人员应当对结算的流动性风险负责。

D.高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。

A.风险的四种控制方法有：减低风险/转嫁风险/规避风险/接受风险

B.信息安全风险管理是否成功在于发现是否切实被消除了

C.组织应依据信息安全方针和组织要求的安全保证程度来确定需要管理的信息安全

D.信息安全风险管理是基于可接受的成本，对影响信息系统的安全风险进行识别多少或消除的过程。

A．证券公司应当按照合规、审慎经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度

B．期货公司与证券公司应当建立介绍业务的对接规则，明确办理开户、行情和交易系统的安装维护、客户投诉的接待处理等业务的协作程序和规则

C．证券公司应当根据内部控制和风险隔离制度的规定，指定有关负责人和有关部门负责介绍业务的经营管理

D．证券公司可以任用有证券从业人员资格但不具有期货从业人员资格的业务人员从事介绍业务

B.评级为AA-以上国家或地区债权的风险权重为0，其余为100%

C.对在外国或地区注册的商业银行、证券公司债权的风险权重比照主权评级调低一档

D.对外国或地区政府投资公用企业债权的风险权重比照主权评级调低二档

A.找出其中存在的变化

B.找出其中存在的差距

C.杜绝法律风险的发生

D.为提出问题和分析问题的原因提供参考资料

A.在适用的财务报告编制基础作出规定的情况下，注册会计师有责任实施审计程序，以识别、评估和应对被审计单位未能按照适用的财务报告编制基础对关联方关系及其交易进行恰当会计处理或披露导致的重大错报风险。

B.即使适用的财务报告编制基础对关联方作出很少的规定或没有作出规定，注册会计师仍然需要了解被审计单位的关联方关系及其交易，以足以确定财务报表(就其受到关联方关系及其交易的影响而言)是否实现公允反映。

C.就管理层在编制和列报财务报表时运用持续经营假设的适当性获取充分、适当的审计证据，并就持续经营能力是否存在重大不确定性得出结论，是注册会计师的责任。

D.即使编制财务报表时采用的财务报告编制基础没有明确要求管理层对持续经营能力作出专门评估，注册会计师仍然有责任就管理层在编制和列报财务报表时运用持续经营假设的适当性获取充分、适当的审计证据，并就持续经营能力是否存在重大不确定性得出结论。

A．业务规模及集中度风险主要是指证券公司融资融券规模失控，对单个客户融资融券规模过大、期限过长，而造成证券公司资产流动性不足、净资本规模和比例不符合监管规定的可能性

B．市场风险主要是指证券公司融资融券业务经营中因制度不全、管理不善、控制不力、操作失误等原因导致业务经营损失的可能性

C．客户信用风险主要是指由于客户违约，不能偿还到期债务而导致证券公司损失的可能性

D．信息技术风险主要是指因证券公司融资融券交易信息系统故障致使交易中断、监控失效而导致承担客户资产损失的赔偿责任或无法收回到期债权的可能性

A.业务规模及集中度风险主要是指证券公司融资融券规模失控，对单个客户融资融券规模过大、期限过长，而造成证券公司资产流动性不足、净资本规模和比例不符合监管规定的可能性

B.市场风险主要是指证券公司融资融券业务经营中因制度不全、管理不善、控制不力、操作失误等原因导致业务经营损失的可能性

C.客户信用风险主要是指由于客户违约，不能偿还到期债务而导致证券公司损失的可能性

D.信息技术风险主要是指因证券公司融资融券交易信息系统故障致使交易中断、监控失 效而导致承担客户资产损失的赔偿责任或无法收回到期债权的可能性

A.业务规模及集中度风险主要是指证券公司融资融券规模失控，对单个客户融资融券规模过大、期限过长，而造成证券公司资产流动性不足、净资本规模和比例不符合监管规定的可能性

B.市场风险主要是指证券公司融资融券业务经营中因制度不全、管理不善、控制不力、操作失误等原因导致业务经营损失的可能性

C.客户信用风险主要是指由于客户违约，不能偿还到期债务而导致证券公司损失的可能性

D.信息技术风险主要是指因证券公司融资融券交易信息系统故障致使交易中断、监控失效而导致承担客户资产损失的赔偿责任或无法收回到期债权的可能性