A.180
B. 135
C. 225
D. 250
第1题
第2题
A.50.20
B.52.75
C.31.65
D.53.50
第3题
A.50.20
B.52.75
C.31.65
D.53.50
第4题
A.90
B.93
C.150
D.155
第5题
A.8.1
B.6.9
C.10.8
D.7.05
第6题
A.8.1
B.6.9
C.10.8
D.7.05
第7题
第8题
某国家重点扶持的高新技术企业,2013年会计资料反映情况如下:
(1)销售收入5000万元,销售成本4000万元;
(2)增值税800万元,营业税金及附加60万元;
(3)房屋出租收入70万元;
(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);
(5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元);
(6)财务费用14万元;
(7)购买的企业债券利息5万元,从联营企业分回利润8.5万元;
(8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,直接向受灾地区捐款10万元。
要求:按下列顺序回答下列问题,每步均为共计金额:
问:计算企业所得税前准许扣除的销售费用;
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第9题
第10题
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:
(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。
(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。
(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。
(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。
(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。
(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、
根据上述资料,回答下列问题:
86、该企业2015年度经审核后会计利润总额()万元.
A.961.O
B.972.7
C.951.6
D.987
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