第1题
A.48.6
B.51.53
C.53.99
D.54.6
第2题
A.43
B.112.5
C.123.3
D.150
第3题
A.43万元
B.112.5万元
C.123.3万元
D.150万元
第4题
(1)转让-块土地使用权,取得收入560万元,年初取得该土地使用权时支付金额420万元,转让时发生相关费用6万元。
(2)签订-份写字楼销售合同,当年收到全部款项,共计18000万元。该写字楼转让可以扣除的项目为:开发成本5000万元,缴纳的土地使用权转让费3000万元,利息支出150万元,相关税金990万元,其他开发费用800万元。
(3)采用直接收款方式销售现房取得价款收入200万元;以预收款方式销售商品房,合同规定的价款为500万元,当月取得预收款100万元。
(4)将空置商品房出租取得租金收入20万元。
(已知该企业所在地政府规定开发费用的扣除比例为5%)
要求:
(1)计算转让土地使用权的土地增值税税额。
(2)计算销售写字楼应缴纳的土地增值税税额。
(3)计算该企业当年应缴纳的营业税税额。
第5题
A.43万元
B.112.5万元
C.123.3万元
D.150万元
第6题
A.43
B.112.5
C.123.3
D.150
第7题
A.43万元
B.112.5万元
C.123.3万元
D.150万元
第8题
A.43万元
B.112.5万元
C.123.3万元
D.150万元
第9题
(已知:计算房产余值的扣除比例为20%,计算土地增值税其他开发费用的扣除比例为5%.不考虑地方教育附加)
根据上述资料,回答下列问题:
(1)2012年该公司应缴纳的房产税:
(2)2012年该公司应缴纳的印花税;
(3)2012年该公司应缴纳的营业税、城建税和教育费附加合计数;
(4)2012年该公司计算销售写字楼应纳的土地增值税时准予扣除项目合计数;
(5)2012年该公司应缴纳的土地增值税合计数;
(6)2012年度计算企业所得税应纳税所得额时扣除项目金额合计数;
(7)该房地产开发公司2012年度应缴纳的企业所得税。
第10题
1.建筑工程费为20000万元,安装工程费为5000万元。
2.需安装设备(使用期限1年以上,单位价值2000元以上)为5600万元。
3.土地使用权出让金为3300万元。
4.建设单位筹建期间发生的费用为3000万元。
5.投资方向调节税为5700万元。
6.流动资金为9400万元。
交付营业后,预计年营业收入为2800万元;预计年总成本为1740万元;年销售税金及附加为 182.4万元。
[问题]
1.按资产性质分别计算固定资产、无形资产、递延资产各是多少。
2.计算投资利润率。
3.假设该项目建成后,建设单位管理费、土地使用权出让金全部作为新增固定资产。已知该项目主厂房建筑工程费为5000万元,安装工程费为800万元,需安装设备费为1400万元。计算该主厂房的新增固定资产价值。
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