A.将审计发现的结果同时向部门管理人员和高层管理人员作详细报告;
B. 对现有的制度定期进行有计划的审计,并在新的电脑系统开始动作以后开展首次审计;
C. 主要与高层管理人员接触,并尽量减少与被审计部门管理层的接触;
D. 执行会计控制(比如,授权、记录和监管责任的分工)的维持工作,并将结果向董事会报告。
第1题
A.管理培训计划,培训计划应与根据审计师具体兴趣提供的实际培训相匹配。
B.要求所有审计人员每年完成继续教育最低小时数要求。
C.在为内部审计职位招聘工作确定相关教育程度和工作经验要求时考虑工作范围和责任水平。
D.确保每位新聘用的审计师符合实现审计部门审计使命所需所有学科的资格要求。
第2题
B.内部审计师已得到关于可疑活动的报告
C.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为
D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查
第3题
A.事件发生的不确定性,它会影响目标的实现;
B.对各项交易进行结算或归类以及相应的认定所包含错报的风险对于财务报表而言是很重要的;
C.没有坚持组织的政策、计划和程序或遵守相应的法律和法规;
D.没有实现既定的业务和项目的目标和目的。
第4题
A.准备做出反应。
B.用心记该员工通过非语言方式传达的信息,因为这比用语言表达出来的更重要。
C.保证记住所有细节及该员工表达的主要思想。
D.将从该员工处获得的信息与已知的信息综合起来。
第5题
B.内部审计师应建立完整的企业风险管理流程和框架。
C.内部审计师应避免承担管理已识别风险的责任。
D.内部审计师应避免在尚未建立风险管理流程的部门工作
第6题
A.总体控制的有效性受到应用程序控制的影响
B.在审计师依赖应用程序控制之前必须已经建立总体控制
C.整个终端用户计算环境对总体控制的要求相对比较固定
D.在这种情况下确定对总体控制负责的人员或部门可能比在传统主机环境中做同样的工作要容易一些
第8题
A.接受短期可行的改正措施,但坚持环境经理应同意尽可能的采纳内部审计师的方案;
B.将争议上报管理高层,引用标杆研究来支持内部审计师的意见;
C.向审计委员会报告管理部门采取了不适当的行动;
D.接受已提议的纠正措施
第9题
A.确定环境管理系统是否适当且恰当运行,以管理未来的环境风险;
B.确定是否将环境问题作为经济决策的考虑内容;
C.确定组织的当前活动是否遵守现有的法律;
D.确定组织是否将成果重点放在确保其产品对环境无不利影响方面,确证产品和化学的限制都已达到。
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